到國(guó)稅代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票(15589元(含稅),到場(chǎng)就繳了增值稅(467.67元),及城建稅(22.7元),還交了文化建設(shè)稅(467.67元這個(gè)文化稅本是不用交的,是多繳的)。我做了如下賬務(wù)處理后,資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)(-467.67(是代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的增值稅額),這樣為負(fù)數(shù)是對(duì)的嗎?如下賬務(wù)處理分錄對(duì)嗎?借:應(yīng)收賬款-15,589.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15,134.95貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 454.05借:營(yíng)業(yè)稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅 22.70 貸:應(yīng)
晨希
于2017-06-27 10:04 發(fā)布 ??851次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱(chēng): 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-06-27 10:05
借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅等明細(xì)稅種 貸;銀行存款
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您好,分錄,交稅時(shí),借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,計(jì)提時(shí),借;稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅。
2018-03-05 23:59:40

您好!1借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2 借:營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加
3 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅/城建稅/教育費(fèi)附加 貸:銀行存款。
2016-04-08 10:03:09

你好,借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加、城建稅、地方教育稅附加 貸;銀行存款,當(dāng)月末計(jì)提,借;所得稅費(fèi)用 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加等
2017-09-06 15:28:44

借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
貸:銀行存款
2019-06-06 16:55:35

您好!這個(gè)是看收入的,大于10萬(wàn)就要交了。
2018-06-29 09:41:55
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