2.星空公司為居民企業(yè)，2021年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下：（1）銷售產(chǎn)品收入5000萬元，出租辦公樓租金收入200萬元，轉讓設備收入100萬元，獲得財政撥款50萬元； (2)相關成本3000萬，管理費用100萬元(其中包含業(yè)務招待費30萬元)，銷售費用600萬元(其中包含廣告費550萬元)，財務費用80萬元； (3支付訴訟費4萬元，工商行政部門罰款6萬元； (4)直接捐贈給貧困地區(qū)小學14萬元； (5)繳納增值稅120萬元，消費稅38萬元，城市維護建設稅和教育費附加23萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，稅率為25%，計算星空公司當年企業(yè)所得稅稅額。

悠然老師01

職稱：高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師

2022-12-06 16:34

學員你好，老師計算后回復你

悠然老師01 解答

2022-12-06 16:45

會計利潤
5000+200+100+50-3000-100-600-80-4-6-14-38-23=1485
招待費30*0.6=18 5200*0.005=26
調增30-18=12

悠然老師01 解答

2022-12-06 16:46

5200*0.15=780廣宣費據(jù)實扣除
(1485+12+6+14)*0.25=379.25應交稅費

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