星空公司為居民企業(yè)，2021年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下：（1)銷售產(chǎn)品收入5000萬元，出租辦公樓租金收入200萬元，轉(zhuǎn)讓設(shè)備收入100萬元，獲得財(cái)政撥款50萬元；（2)相關(guān)成本3000萬，管理費(fèi)用100萬元（其中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元），銷售費(fèi)用600萬元（其中包含廣告費(fèi)550萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元；（3支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元；（4)直接捐贈(zèng)給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元；（5）繳納增值稅120萬元，消費(fèi)稅38萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，稅率為25%，計(jì)算星空公司當(dāng)年企業(yè)所得稅稅額。

微微老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-12-09 20:16

您好，問題正在解答中，請(qǐng)稍后

微微老師解答

2022-12-09 20:25

星空公司當(dāng)年企業(yè)所得稅稅額=（5000+200+100+50-3000-100-600-80-4-6-14-32-23-50-30*40%-6-14）*25%=325.25

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