小規(guī)模納稅人上期有一張發(fā)票未記賬申報(bào)。已交稅金有余額。我把這張票記在這一期收入了。增值稅報(bào)表只有本期已交稅，顯示欠交稅額。這種情況怎么解決？

答： 你申報(bào)表截圖看看，我看下你咋填寫(xiě)是專票嗎，

小規(guī)模納稅人繳納的增值稅的明細(xì)怎么寫(xiě)，是已交稅金嗎

答： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方就是了 沒(méi)有其他明細(xì)的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我公司小規(guī)模納稅人，16年有一筆代開(kāi)專票時(shí)，貸記一筆增值稅銷項(xiàng)稅。當(dāng)月銀行扣繳費(fèi)用時(shí)，借記在已交稅金科目里?，F(xiàn)在19年科目一直有余額沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么結(jié)轉(zhuǎn)？直接對(duì)沖可以嗎

答： 對(duì)沖吧，小規(guī)模原則沒(méi)有銷項(xiàng)稅額 三級(jí)科目，只使用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，之后把已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面吧，用未交增值稅代替這個(gè)應(yīng)交增值稅