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老師，您好！公司第一季度有預繳企業(yè)所得稅，第3、4季度虧損沒交，那么第3、4季度怎么計提所得稅呢?賬務怎么處理？
hhy
于2023-01-16 09:01 發(fā)布 ??988次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2023-01-16 09:02
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預繳企業(yè)所得稅得按計提企業(yè)所得稅來繳納嗎？計提企業(yè)所得稅都是按25%來計算的嗎？
答： 學員您好，預交所得稅按利潤總額的25%來計提 如果符合小微企業(yè)條件的，那當年累計利潤總額100以內(nèi)的按2.5%，100-300萬之間的按10%來計提
計提企業(yè)所得稅 和繳企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅 分錄怎么做？？
答： 計提 借所得稅費用 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，公司是按季度預繳企業(yè)所得稅，公司去年開始成立，一直沒有見到預繳企業(yè)所得稅，就是4月份繳納一次去年的企業(yè)所得說，如果報表是虧損的情況下，是不是不用計提企業(yè)所得稅
答： 如果公司是按季度預繳企業(yè)所得稅，那么每個季度末需要根據(jù)公司的財務報表計算應預繳的企業(yè)所得稅。即使公司是虧損狀態(tài)，也需要按照相關法規(guī)和政策進行企業(yè)所得稅預繳。 具體來說，如果公司的財務報表顯示虧損，那么在季度末計算應繳納的企業(yè)所得稅時，應該將虧損金額從應納稅所得額中扣除。這意味著公司不需要支付企業(yè)所得稅，但是仍然需要進行相關的稅務申報和報表報送。 另外，需要注意的是，預繳企業(yè)所得稅并不是計提所得稅費用。預繳是在每個季度末根據(jù)財務報表計算并繳納的稅款，而計提所得稅費用是公司在每個會計期間內(nèi)根據(jù)稅法規(guī)定計算并計入損益表的費用項目。這兩者是不同的概念，需要分別處理。
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