明天會更好 追問

2017-08-10 15:16

老師，多開的這張發(fā)票，你做了一筆分錄為借銀行存款，可做這張憑證時，錢還沒到帳，是不是錢到賬后不需要再做借：銀行存款貸：應(yīng)收帳款。因為當(dāng)時多開的這張發(fā)票已經(jīng)提前做進(jìn)了銀行存款這個科目？

方亮老師 解答

2017-08-10 11:12

你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？你們單位適用的稅率是多少？

方亮老師 解答

2017-08-10 11:23

多開具的發(fā)票金額應(yīng)該開具紅字發(fā)票沖銷，沒有沖銷前分錄如下： 
借：銀行存款    107093.43 
借：應(yīng)收賬款   13046.7 
貸：主營業(yè)務(wù)收入   120140.13/1.06 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額    120140.13/1.06*6%

方亮老師 解答

2017-08-10 15:20

是的。