還是不怎么弄懂這個進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，假如我購進(jìn)一批原材料，借原材料100 應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）17 貸銀行存款170，現(xiàn)在要進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣了，我就是要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是嗎？如果是轉(zhuǎn)出那我轉(zhuǎn)出的分錄怎么做的呀？

答： 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）17 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 17 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 17

不得抵扣的進(jìn)行稅，那張專票需要去稅局認(rèn)證嗎？（例如我企業(yè)購入一批原材料自建廠房）；如果不認(rèn)證，會形成滯留票，會否對企業(yè)有影響，會有什么后果呢？ 像上面的例子，由于進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，我把進(jìn)項(xiàng)稅算入原材料的成本。①分錄：借 工程物資 1170 貸 銀行存款 1170。 如果認(rèn)證的話，賬上是否需要先體現(xiàn)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，然后再轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅呢？②分錄：借 原材料 1000 進(jìn)項(xiàng)稅 170 貸 銀行存款 并作同時作 ③分錄：借 工程物資 1170 貸 原材料1000 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

答： 你好！可以不認(rèn)證。但問題就像你說的那樣，會造成滯留票信息，今后國稅局萬一調(diào)查起來很麻煩。建議最好也一并認(rèn)證掉，不抵扣稅款即可。你的第二個分錄是可以的。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

看下圖片的題目，文化館第一道門票是免稅的，但是為什么當(dāng)月購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣呢？

答： 您好，關(guān)鍵在于題目問的是銷項(xiàng)稅額，所以不用考慮進(jìn)項(xiàng)稅