韋韋 追問

2017-08-24 15:43

老師，我是說按照我這個(gè)賬務(wù)處理的話要怎么調(diào)回來？借：應(yīng)付職工薪酬-工資      1000     借：其他應(yīng)收款-備用金    -1000

鄒老師 解答

2017-08-24 15:45

借；其他應(yīng)收款   貸；其他應(yīng)付款 
做這個(gè)調(diào)整分錄

韋韋 追問

2017-08-24 15:50

我現(xiàn)在做賬：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 借：其他應(yīng)收款-備用金 -1000 
下個(gè)月打了備用金給經(jīng)理后調(diào)整：借；其他應(yīng)收款 -備用金   1000             貸；其他應(yīng)付款   1000 
這樣做是吧

鄒老師 解答

2017-08-24 15:51

你好，是的，做一筆這個(gè)調(diào)整分錄就可以了

韋韋 追問

2017-08-24 15:55

不太理解，這樣感覺不平啊，其他應(yīng)收款-備用金不就增加了1000嗎，但是按理說用它支付了工資是要減少1000的啊

鄒老師 解答

2017-08-24 15:56

借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 貸；其他應(yīng)付款 
借；其他應(yīng)付款 貸；銀行存款等科目 
這個(gè)是完整的分錄 
你是因?yàn)殚_始計(jì)入了其他應(yīng)收款借方負(fù)數(shù)，然后調(diào)整計(jì)入借方正數(shù)，是平衡的