母公司替子公司交了一個月的社保和公積金，子公司做工資的時候社保和公積金個人部分該怎么掛帳，下個月要還給母公司個人部分的錢

答： 掛其他應(yīng)收款吧

母公司先墊付子公司工資，代扣代繳個稅社保公積金，之后子公司再還款（包含工資、企業(yè)部分的社保和公積金）給母公司。子公司按照工資表入賬借：管理費(fèi)用 -工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅（代扣個稅） 其他應(yīng)付款-個人社保費(fèi)（代扣個人社保） 其他應(yīng)付款-個人住房公積金（代扣個人公積金） 其他應(yīng)付款-母公司 那還要還給母公司的公積金和社保（僅公司部分）要怎么做賬呢？如何沖掉賬面的其他應(yīng)付款（代扣個人社保/公積金）的同時其他應(yīng)付款的金額只為公司承擔(dān)部分？

答： 母公司墊付子公司工資。 那你是發(fā)放時 借 其他應(yīng)收款 子公司 貸 銀行存款 母公司部分你正常按計提發(fā)放處理就是了

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

子公司的員工，個人承擔(dān)的公積金部分，母公司發(fā)工資的時候扣了，子公司怎么做帳呀

答： 子公司的處理是 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款～個人承擔(dān) 母公司 借，應(yīng)付賬款 貸，銀行存款