學(xué)員weeffd 追問

2017-09-17 16:49

@王雁鳴老師:他沒開完，累起走的

學(xué)員weeffd 追問

2017-09-17 16:50

@王雁鳴老師:比如上個(gè)月購(gòu)進(jìn)14000，這個(gè)月開了13000，下個(gè)月再累計(jì)開，這個(gè)該怎么做分錄呢

王雁鳴老師 解答

2017-09-17 16:55

您好，是啊，所以說，最好開來(lái)多少發(fā)票，就沖多少暫估。暫估時(shí)，每次進(jìn)貨每次就做暫估處理。

學(xué)員weeffd 追問

2017-09-17 17:07

@王雁鳴老師:那暫估就有余額可以吧，暫估應(yīng)付那個(gè)科目是累計(jì)數(shù)對(duì)嗎

王雁鳴老師 解答

2017-09-17 17:10

您好，如上個(gè)月購(gòu)進(jìn)14000，這個(gè)月開了13000，下個(gè)月再累計(jì)開，分錄，暫估時(shí)，借；庫(kù)存商品，14000元，貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬，14000元，開發(fā)票后，沖暫估，借：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)13000元，貸；應(yīng)付賬款-暫估入賬，負(fù)數(shù)13000元，再按發(fā)票入賬，借；庫(kù)存商品，13000元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，13000元。暫估有余額是可以的。暫估那個(gè)應(yīng)付賬款是累計(jì)下來(lái)的余額。