愛吃蘑菇的小菇?jīng)? 追問

2017-10-09 09:20

假設我本月進項150，銷項2000，進項和銷項都結轉了的話，那未交增值稅是貸方1850，實際我本月只要交1030 
   這個怎么處理

鄒老師 解答

2017-10-09 09:23

你好，只需要按1030做結轉分錄 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

愛吃蘑菇的小菇?jīng)? 追問

2017-10-09 09:26

@鄒老師:我平時每月都做結轉進項和銷項的分錄了  是可以的嗎

鄒老師 解答

2017-10-09 09:26

你好，不需要的，只需要把應納稅額結轉 
而不是把進項，銷項的余額結轉到0的

愛吃蘑菇的小菇?jīng)? 追問

2017-10-09 09:30

@鄒老師:如果是年末呢，是不是得把減免稅款結轉到0了，結轉到哪個科目呢

鄒老師 解答

2017-10-09 09:31

你好，不需要結轉，掛賬就是了