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我們是收購(gòu)木材加工企業(yè)，自行開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票，開(kāi)出來(lái)的收購(gòu)發(fā)票可以抵扣11%，領(lǐng)用的時(shí)候可以再抵扣2%?，F(xiàn)在我進(jìn)項(xiàng)稅額好多，我開(kāi)出來(lái)的收購(gòu)發(fā)票一部分抵扣，一部分不抵要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要怎么做分錄？ 比如我購(gòu)進(jìn)100萬(wàn)的材料 購(gòu)入原材料 借;原材料89萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅11萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款100萬(wàn) 領(lǐng)用全部原材料 借：生產(chǎn)成本-直接材料 89萬(wàn) 貸：原材料89萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 2萬(wàn) 貸：生產(chǎn)成本-直接材料 2萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在要3.5萬(wàn)元做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要怎么做分錄？
左手的溫暖
于2017-10-16 15:59 發(fā)布 ??4267次瀏覽
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李愛(ài)文老師
職稱： 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
2017-10-16 21:04
請(qǐng)問(wèn)報(bào)關(guān)數(shù)量應(yīng)該是800個(gè)填成了200個(gè) 發(fā)票已經(jīng)開(kāi) 問(wèn)
同學(xué)，你好 那你金額就不一樣的 答
@郭老師，有個(gè)問(wèn)題我想請(qǐng)教下，就是我們?cè)纫呀?jīng)按56 問(wèn)
若原先開(kāi)票的 5634 元是含稅價(jià)（13% 稅率），則換型號(hào)后的差價(jià) 84 元默認(rèn)也是 含稅差價(jià)（即包含增值稅的總差價(jià)）。原先開(kāi)票時(shí)，5634 元含稅價(jià)中已包含增值稅（5634÷1.13×13%）； 換貨后，總價(jià)款減少 84 元（含稅），相當(dāng)于對(duì)方實(shí)際支付的含稅金額減少 84 元，因此應(yīng)退還對(duì)方 84 元含稅差價(jià)。開(kāi)具 紅字增值稅專用發(fā)票，沖減原 5634 元發(fā)票中的 84 元含稅金額（即沖減不含稅金額 74.34 元，增值稅 9.66 元）； 重新按調(diào)整后金額（5634-84=5550 元）開(kāi)票，或直接紅沖 84 元后，對(duì)方按 5550 元支付尾款，實(shí)際應(yīng)退對(duì)方 84 元（含稅差價(jià)），無(wú)需單獨(dú)扣除稅點(diǎn)，通過(guò)紅沖發(fā)票自然調(diào)整增值稅即可 答
老師：個(gè)體戶要如何應(yīng)對(duì)社保新規(guī)？怎么做，及合規(guī)又節(jié) 問(wèn)
你好，說(shuō)實(shí)話，沒(méi)有這樣的辦法。 如果有的話，企業(yè)老板就不會(huì)郁悶了。 除非你都找些已經(jīng)退休的人。才能解決。 答
您好老師，我們車(chē)間裝修好了，其中我們有一間測(cè)試間 問(wèn)
你買(mǎi)的設(shè)備讓對(duì)方看設(shè)備的就可以的。你是用在研發(fā)上面的，你的折舊費(fèi)做的研發(fā)支出。 答
小規(guī)模納稅人未開(kāi)票收入填在增值稅及附加稅費(fèi)申 問(wèn)
跟開(kāi)的普票收入合計(jì)填報(bào) 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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