您的意思是你們單位代收代付下崗職工的社保費(fèi)，代收代付過程中需要收取一定金額的管理費(fèi)對嗎？

您好！你內(nèi)帳計入其他業(yè)務(wù)收入算了。

借：管理費(fèi)用--社保，貸：其他應(yīng)付款--下崗人員

你好，分錄沒有問題哦

恩恩，你先分清楚，分兩種情況．決定采用其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款 一發(fā)放工資在前，銀行代扣社保在后 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款－－－社保（養(yǎng)老，醫(yī)療．失業(yè)自負(fù)部分） 　　其他應(yīng)付款－－－住房公積金（個人自付部分） 　　應(yīng)交稅金－－－個人所得稅 　　銀行存款／現(xiàn)金（實際發(fā)放給員工的） 計提社保費(fèi)時： 借：管理費(fèi)用－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老，失業(yè)．工傷生育單位負(fù)擔(dān)部分） 　　管理費(fèi)用－－－醫(yī)療保險（單位負(fù)擔(dān)部分） 　　貸：其他應(yīng)付款－－－社保（養(yǎng)老．醫(yī)療．失業(yè)，工傷，生育單位部分） 交納住房公積金時： 借：管理費(fèi)用－－－住房公積金（單位負(fù)擔(dān)部分） 貸：其他應(yīng)付款－－－住房公積金（單位部分） 實際支付時： 借：管理費(fèi)用———社保、公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款———社保、公積金（個人部分） 貸：銀行存款/現(xiàn)金 二／銀行扣款在前，發(fā)放工資在后 交納社保費(fèi)時： 借：管理費(fèi)用－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老．失業(yè)．工傷生育單位負(fù)擔(dān)部分） 　　應(yīng)付福利費(fèi)－－－醫(yī)療保險（單位負(fù)擔(dān)部分） 　　其他應(yīng)收款－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款 交納住房公積金時： 借：其他應(yīng)收款－－－住房公積金（個人自負(fù)部分） 　　管理費(fèi)用－－－住房公積金（單位負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款／現(xiàn)金 支付工資時： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)個人負(fù)擔(dān)部分） 　　其他應(yīng)收款－－－住房公積金（個人自負(fù)部分） 　　應(yīng)交稅金－－－個人所得稅 　　銀行存款（實際支付的工資）