上月收到一份發(fā)票已認(rèn)證，對(duì)方上月誤操作作廢了，這個(gè)月稅務(wù)讓我們做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，分錄如何做?上月做的分錄為借:原材料 借:應(yīng)交稅費(fèi)一進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行

答： 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

一月進(jìn)項(xiàng)已認(rèn)證已入庫(kù)（一月份處分錄：借原材料1萬(wàn) 借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 0.17萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款）。但是1月對(duì)方失誤將這張已認(rèn)證了的票作廢了。問(wèn)題1、稅務(wù)要求二月份的時(shí)候吧此筆做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，分錄怎么做呢？2、二月對(duì)方重新開(kāi)了一張一樣的票給我們，現(xiàn)已認(rèn)證。會(huì)計(jì)分錄如何做呢？

答： 您好，1、稅務(wù)要求二月份的時(shí)候吧此筆做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，分錄，借：原材料，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。2、二月對(duì)方重新開(kāi)了一張一樣的票給我們，現(xiàn)已認(rèn)證。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)。貸：原材料。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上月沒(méi)有收到發(fā)票我就上勾選認(rèn)證平臺(tái)勾選認(rèn)證了，導(dǎo)致認(rèn)證了對(duì)方作廢的發(fā)票，收到對(duì)方公司的是她作廢重開(kāi)的發(fā)票，現(xiàn)在稅局要我這個(gè)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，分錄是怎樣的？上月入賬分錄是借 庫(kù)存商品 借應(yīng)交稅金（進(jìn)項(xiàng)）貸銀存

答： 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出