我上月開的銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，做的紅字分錄，登賬后，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅成紅字余額，怎么處理，求解（小規(guī)模）

答： 開了紅字發(fā)票應(yīng)該對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票，做了之后還是負(fù)數(shù)嗎？

老師，我見到一筆分錄，開負(fù)數(shù)發(fā)票 借：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 這怎么講？

答： 你好 是不是還開了正數(shù)發(fā)票

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

"2021年12月份開的正數(shù)發(fā)票，2022年開的負(fù)數(shù)發(fā)票，做賬的時候先做的正數(shù)發(fā)票的帳，后面附相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票?，F(xiàn)在要做負(fù)數(shù)發(fā)票的帳，后面附的發(fā)票是只附負(fù)數(shù)發(fā)票就可以了嗎 紅沖走損益科目分錄怎么寫 借：應(yīng)收賬款（紅字）　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）　　　　　　應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）　　沖回成本：　　借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）　　　　貸：庫存商品（紅字）這么走不行嗎"

答： 是的，這樣分錄是不正確的。因為紅沖應(yīng)收帳款后，就無法再抵減應(yīng)交增值稅了，所以在分錄時，要單列一張負(fù)數(shù)發(fā)票來抵減應(yīng)交增值稅。另外，沖回成本的做法也不對，要先抵減應(yīng)付賬款，然后再做內(nèi)部的成本調(diào)整，才可以。