老師所得稅費用忘記計提啦，直接繳納，導致應交稅費應交所得稅借方余額3萬多都是以前年度累計的？該怎么做賬務處理，所得稅都繳啦！

答： 這種情況需要先做抵銷處理，即本期發(fā)生的費用，減去以前年度累計的，如果不足本期發(fā)生的金額，則將余額放至下一期。

忘記計提去年的所得稅費用，導致4月繳納去年所得稅費用后做賬應交稅費-所得稅科目為負數(shù)怎么辦？

答： 您好 可以今年做補計提分錄

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年初以前會計補提17年所得稅，借:以前年度損益調整，貸:應交稅費~所得稅，匯算清繳所得稅時，借:利潤分配~未分配利潤，貸:應交稅費~所得稅，繳納時，借:應交稅費~所得稅，貸:銀行存款，這樣年底應交稅費~所得稅貸方一直有余額，該如何處理

答： 你好，你2018年年初補計提2017年的企業(yè)所得稅，沒有做扣繳企業(yè)所得稅分錄嗎？