老師請問,今年我司工程項目還未完工竣工,未開具發(fā)票,但是不是需要按進(jìn)度確認(rèn)收入?要是確認(rèn)了主營業(yè)務(wù)收入的話,在申報增值稅報表時是不是必須要填寫“未開具發(fā)票”,先繳納增值稅?
火星上的帆布鞋
于2023-03-27 10:33 發(fā)布 ??1034次瀏覽
- 送心意
良老師1
職稱: 計算機(jī)高級
2023-03-27 10:46
老師:是的,在按照進(jìn)度確認(rèn)收入的情況下,企業(yè)需要按照當(dāng)期實際收入填寫主營業(yè)務(wù)收入,而既然沒有開具發(fā)票,也就不能將主營業(yè)務(wù)收入和增值稅一并繳納,企業(yè)只能根據(jù)財務(wù)情況先繳納增值稅,等到發(fā)票開具后再補(bǔ)繳剩余增值稅。比如一個企業(yè)本月實際收入6萬元,稅率13%,則企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納7.8萬元的增值稅,而當(dāng)月只開具了3萬元的發(fā)票,則企業(yè)需要補(bǔ)繳4.8萬元增值稅。
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老師:是的,在按照進(jìn)度確認(rèn)收入的情況下,企業(yè)需要按照當(dāng)期實際收入填寫主營業(yè)務(wù)收入,而既然沒有開具發(fā)票,也就不能將主營業(yè)務(wù)收入和增值稅一并繳納,企業(yè)只能根據(jù)財務(wù)情況先繳納增值稅,等到發(fā)票開具后再補(bǔ)繳剩余增值稅。比如一個企業(yè)本月實際收入6萬元,稅率13%,則企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納7.8萬元的增值稅,而當(dāng)月只開具了3萬元的發(fā)票,則企業(yè)需要補(bǔ)繳4.8萬元增值稅。
2023-03-27 10:46:01

是的,按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。
是的,既然確認(rèn)了收入就要申報繳納增值稅。
2022-01-03 20:04:42

您好,增值稅嚴(yán)格也是按進(jìn)度確認(rèn),需要未開票收入繳納增值稅
2023-12-22 13:34:40

同學(xué)你好
要交增值稅的
2.是的額
2021-07-07 17:42:58

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2025-01-16 18:24:17
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