快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 11:16

書(shū)上說(shuō)可以列入財(cái)務(wù)費(fèi)用，我以為是可以作為現(xiàn)金折扣的呢

鄒老師 解答

2017-12-01 11:16

你好，應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，可以看做是不需要支付的款項(xiàng)

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 11:17

老師，那員工個(gè)稅有我們公司自己承擔(dān)怎么做賬呢？計(jì)提工資時(shí)怎么體現(xiàn)呢，個(gè)稅由我們交是不是不能再稅前扣除啊

鄒老師 解答

2017-12-01 11:18

你好，你需要還原成稅前工資做計(jì)提分錄 
借；管理費(fèi)用等科目  貸；應(yīng)付職工薪酬   
你申報(bào)的工資是可以扣除的

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 11:26

就是把個(gè)稅做在工資里面計(jì)提工資就可以了是吧。那我到時(shí)候交的個(gè)稅又怎么了弄呢。而且發(fā)的工資不就是含稅的工資嘛？我們是發(fā)稅后工資啊。

鄒老師 解答

2017-12-01 11:29

你好，是的，與正常計(jì)提，發(fā)放沒(méi)有區(qū)別，只是你計(jì)提工資換成稅前工資，而不是稅后工資

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 11:33

我個(gè)稅不用做嗎？計(jì)提工資是稅前，我發(fā)是稅后，那不是與計(jì)提金額不符

鄒老師 解答

2017-12-01 11:34

你好，個(gè)人所得稅也是需要計(jì)提，然后扣繳，只是之前計(jì)提工資的金額發(fā)生了變動(dòng)而已

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 11:39

那相當(dāng)于我這樣做就可以了。借：管理費(fèi)用 25300   貸：應(yīng)付工資   25156   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  144.這樣就相當(dāng)于個(gè)稅是由我們公司承擔(dān)對(duì)吧。帶時(shí)候繳個(gè)稅直接從我們賬戶扣錢，做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅      144   貸：銀行存款144

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 11:39

那相當(dāng)于我這樣做就可以了。借：管理費(fèi)用 25300   貸：應(yīng)付工資   25156   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  144.這樣就相當(dāng)于個(gè)稅是由我們公司承擔(dān)對(duì)吧。帶時(shí)候繳個(gè)稅直接從我們賬戶扣錢，做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅      144   貸：銀行存款144

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 11:40

那相當(dāng)于我這樣做就可以了。借：管理費(fèi)用 25300   貸：應(yīng)付工資   25156   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  144.這樣就相當(dāng)于個(gè)稅是由我們公司承擔(dān)對(duì)吧。帶時(shí)候繳個(gè)稅直接從我們賬戶扣錢，做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅      144   貸：銀行存款144

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 11:42

那相當(dāng)于我這樣做就可以了。借：管理費(fèi)用 25300   貸：應(yīng)付工資   25156   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  144.這樣就相當(dāng)于個(gè)稅是由我們公司承擔(dān)對(duì)吧。帶時(shí)候繳個(gè)稅直接從我們賬戶扣錢，做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅      144   貸：銀行存款144

鄒老師 解答

2017-12-01 11:46

你好，是的，補(bǔ)計(jì)提應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅計(jì)入損益 就可以了

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 11:51

那請(qǐng)問(wèn)怎么做那筆分錄啊

鄒老師 解答

2017-12-01 11:53

你好，就是你上面計(jì)提，然后扣繳的分錄啊

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 12:01

我剛剛做的分錄是正確的嘛？你不是說(shuō)不計(jì)提應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅嗎，計(jì)入損益是什么意思啊

鄒老師 解答

2017-12-01 12:02

你好，我是說(shuō)補(bǔ)計(jì)提的計(jì)入損益，而不是不計(jì)提

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 13:34

意思是我如果之前沒(méi)這樣做，然后單獨(dú)補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅的話就計(jì)入損益是吧

鄒老師 解答

2017-12-01 13:34

你好，是補(bǔ)計(jì)提這個(gè)個(gè)人所得稅到工資的分錄 
借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 14:46

那我那個(gè)分錄就是錯(cuò)的了老師，都糊涂了

鄒老師 解答

2017-12-01 14:47

你好，分錄是沒(méi)有錯(cuò)誤的  
補(bǔ)計(jì)提工資，同時(shí)計(jì)提個(gè)人所得稅 
借；應(yīng)付職工薪酬  貸；應(yīng)交稅費(fèi)

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 14:47

我如果計(jì)提工資，按稅前的工資計(jì)提，那我發(fā)放工資的時(shí)候不就是按稅前發(fā)放了？而且個(gè)人所得稅還要計(jì)提，又怎么了計(jì)提呢？老師能給我舉個(gè)例子，然后分錄做出來(lái)嗎？

鄒老師 解答

2017-12-01 14:49

計(jì)提是稅前比如 4000 
借；管理費(fèi)用  貸；應(yīng)付職工薪酬  4000 
計(jì)提個(gè)人所得稅 15  借；應(yīng)付職工薪酬  貸；應(yīng)交稅費(fèi)  15 
發(fā)放工資借；應(yīng)付職工薪酬  貸；銀行存款  3985 
扣繳個(gè)人所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)  15 貸；銀行存款

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 14:51

是這樣嗎老師，我整個(gè)分錄做一下。1、借：管理費(fèi)用   25300   貸：應(yīng)付職工薪酬    25300  含稅的。2、借：應(yīng)付職工薪酬144     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅144.是這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-12-01 14:52

你好，是這樣，只是金額你需要審核一下

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 14:56

這樣就是我們公司承擔(dān)個(gè)稅的分錄嘛

鄒老師 解答

2017-12-01 14:56

你好，是的，你本來(lái)也是公司替?zhèn)€人承擔(dān)了

快快快快 追問(wèn)

2017-12-01 15:00

那我計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬比若說(shuō)是4000，我發(fā)的時(shí)候發(fā)也是發(fā)4000澀，不扣員工的個(gè)稅啊，而你這個(gè)是把個(gè)稅扣了的給他們發(fā)放啊。與之前計(jì)提的應(yīng)付工資不符了啊

鄒老師 解答

2017-12-01 15:03

你好，你這個(gè)4000是包括個(gè)人所得稅，只是這個(gè)款項(xiàng)沒(méi)有從個(gè)人工資扣除，公司負(fù)擔(dān)而已