超市中存在促銷員工資是由供應(yīng)商承擔(dān)，但是工資是由超市代付，并且是在超市進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)的。發(fā)放的時(shí)候，我們公司賬務(wù)處理是，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，其他應(yīng)收款-供應(yīng)商，貸：銀行存款同時(shí)計(jì)提：借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬。這樣“應(yīng)付職工薪酬”的科目金額是不包括供應(yīng)商承擔(dān)的工資的，但是在實(shí)際申報(bào)的時(shí)候，是申報(bào)促銷員工資的，這樣就造成了賬面的工資金額與個(gè)稅申報(bào)的收入金額存在差異，那次年匯算清繳的時(shí)候，賬面和個(gè)稅申報(bào)的兩個(gè)金額不一致怎么辦？是不是要在12月進(jìn)行調(diào)整，把金額調(diào)到一致，那如果要調(diào)整到一致的話，我的賬務(wù)處理怎么做？

答： 您好，你們公司賬面上的處理是沒問題的，但是在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候你們把促銷員的工資也一并申報(bào)了，導(dǎo)致賬面薪酬總額和個(gè)稅申報(bào)中存在差異是正常的，這個(gè)情況在匯算清繳時(shí)數(shù)據(jù)比對(duì)時(shí)要和稅務(wù)局做補(bǔ)充說明，另外也可以和供應(yīng)商溝通處理下。

282613259我們之前的會(huì)計(jì)是，借管理費(fèi)用-工資，貸其他應(yīng)收款-社保 -公積金，應(yīng)付職工薪酬，搞得管理費(fèi)用-工資，跟應(yīng)付職工薪酬-工資的金額都對(duì)不上然后支付社保的時(shí)候是，借管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社保 。管理費(fèi)用-社保跟應(yīng)付職工薪酬-社保的金額也對(duì)不上我匯算清繳的時(shí)候怎么做呢？

答： 你好！找出差額查明原因，將多計(jì)提的在調(diào)整表里調(diào)出來(lái)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，計(jì)提工資，是不是借管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬？發(fā)工資是借管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，銀行存款

答： 是的，應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是，有的公司還會(huì)在發(fā)工資時(shí)，額外減去職工應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人所得稅等。