- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-12-20 22:20
你好
銷項稅額=117/1.17*17%=17萬
可以抵扣的進(jìn)項稅額=6.8-6.8*50/(50+117/1.17)
所以應(yīng)納稅額=銷項稅額——可以抵扣的進(jìn)項稅額
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你好
銷項稅額=117/1.17*17%=17萬
可以抵扣的進(jìn)項稅額=6.8-6.8*50/(50+117/1.17)
所以應(yīng)納稅額=銷項稅額——可以抵扣的進(jìn)項稅額
2017-12-20 22:20:17

1:零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒,取得收入29.25萬元,其中金銀首飾收入20萬元,鍍金首飾收入9.25萬元,
2:采取以舊換新方式向消費者銷售金項鏈2000條,新項鏈每條零售價0.25萬元,舊項鏈每條作價0.22萬元,每條項鏈取得差價款0.03萬元,
3:用300條銀基項鏈抵償債務(wù),該批項鏈 賬面成本為39萬元,零售價70.2萬元
老師幫忙計算下要繳納的增值稅
2019-01-09 13:51:27

你好,看下老師給同學(xué)發(fā)的圖片。
2022-03-20 12:13:01

(1)前五年就是一個五年期的年金現(xiàn)值,后五年則是五年期年金現(xiàn)值再乘以5年的復(fù)利現(xiàn)值,二者之和=(P/A,12%,5)*6000+(P/F,12%,5)*(P/A,12%,5)*4000=29810
(2)如果是年初取得收益,則為=6000+(P/A,12%,4)*6000+(P/F,12%,4)*(P/A,12%,5)*4000
2019-10-12 09:05:49

您好!2019年該固定資產(chǎn)的賬面價值=3000-3000*5/15=2000,計稅基礎(chǔ)=2400,可抵扣暫時性差異400,后續(xù)年度賬面價值、計稅基礎(chǔ)、可抵扣暫時性差異分別為(計算略):2020年賬面價1200,計稅基礎(chǔ)1800,,可抵扣暫性差異600,21年可抵扣暫時性差異600,22年可抵扣暫時性差異400,轉(zhuǎn)回200,這轉(zhuǎn)回的200先進(jìn)先出法,轉(zhuǎn)回的是19年400中的200,2022年適用稅率12.5%,因此2019年暫時性差異400中的200確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200*12.5%=25,23年設(shè)備使用期滿,計稅基礎(chǔ)與賬面價值均為0,暫時性差異為0,轉(zhuǎn)回暫時性差異800(600+400-200),800中有200是2019年確認(rèn)的暫時性差異,2023年三免三減半政策已過,重新適用稅率25%,2019年轉(zhuǎn)回的200確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50,2019年一共確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=25+50=75
2019-08-21 09:33:41
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