我們整個年度盈利 就只有幾萬元，但是 我們因為9月份沒有開發(fā)票 ，給供應(yīng)商結(jié)貨款是 先結(jié)算了 ，利潤是負(fù)的 。但是最后一個季度集中開票了 利潤在最后一個季度 有比較多 我要怎么計提企業(yè)所得稅 按最后一個季度實際的利潤*25%計提嗎？這樣所得稅很高 但是實際我們公司整年也沒那么多 我是不是可以 不用按 季度的數(shù)據(jù)計提 先值計提一部分 ，年報的時候調(diào)增一下就可以了。

答： 你好，如果是小微企業(yè)，是按10%在計提的。

老師，我們是2021年新注冊的公司，2021年12月還有很多款是未付的，但是供應(yīng)商發(fā)票已經(jīng)開具了2021年的。那這些我是要按照業(yè)務(wù)發(fā)生月份計提成本，還是付款的時候計提成本?，F(xiàn)在公司沒有開票，無收入。如果按照實際的計提成本，等實際開票確認(rèn)收入時，沒有成本抵扣，企業(yè)所得稅會交好多吧

答： 對。等實際開票確認(rèn)收入時，沒有成本抵扣，企業(yè)所得稅會交好多

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，你好，我想問一下如果同一個法人注冊了兩個公司a.b，b公司其實沒有經(jīng)營，只是開發(fā)票給a公司做賬，因為a的企業(yè)所得稅太高，實際支付的供應(yīng)商又不給發(fā)票。像這樣有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險？

答： 您好！您說的這種公司涉嫌虛開增值稅發(fā)票。是違法的。