靜如止水 追問

2018-02-01 08:13

是的我們一度電收入0.0488

鄒老師 解答

2018-02-01 08:16

你好，可以這樣處理 
借：現(xiàn)金/銀行10000 
貸：主營業(yè)務收入 
       應交稅費 
         其它應付款9076.92 
然后支付給電力公司  借；其他應付款  貸；銀行存款 9076.92

靜如止水 追問

2018-02-01 08:28

借：銀行10000 
      貸：其它業(yè)務收入707.48 
               應交稅費 215.60 
               其它應付款9076.92 
這樣對嗎？

鄒老師 解答

2018-02-01 08:46

你好，應交稅費計算的不對，小規(guī)模是按不含稅收入3%，一般納稅人是按不含稅收入6%

靜如止水 追問

2018-02-01 08:50

應交稅費27.69，請問這個稅是提的增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-02-01 08:51

你好，是的，是根據(jù)你收入情況計提的增值稅

靜如止水 追問

2018-02-01 08:59

月底不交增值稅我應該怎么做分錄提回來，而且增值稅都結轉了，怎么做相反的分錄

鄒老師 解答

2018-02-01 08:59

你好，不需要繳納就結轉到營業(yè)外收入 
借；應交稅費-應交增值稅  貸；營業(yè)外收入

靜如止水 追問

2018-02-01 09:54

那我把增值稅放在本年利潤里結轉，到季末不交我再用營業(yè)外收入把稅收回對嗎？

鄒老師 解答

2018-02-01 09:55

你好，是營業(yè)外收入結轉到本年利潤，而不是應交增值稅 
確定不需要繳納就從應交增值稅轉為營業(yè)外收入

靜如止水 追問

2018-02-01 17:46

老師我這樣做分錄電費總是收入少，支出多，這樣正常嗎？像這個分錄其它應付款是9076.92，當月交電費的時候可能會超出一點9308，導致應付款總是負數(shù)存在，這樣行嗎？

鄒老師 解答

2018-02-01 17:48

你好，怎么會收入還少與支出呢

靜如止水 追問

2018-02-01 18:18

就是這個月電費收入一萬，其它應付款9076.92，交電費的票是9308，這樣我的應付款就負數(shù)啦-231.08

鄒老師 解答

2018-02-01 19:34

收到電費  借；銀行存款   貸；其他應付款 10000 
支付 借；其他應付款   貸；銀行存款 9308    其他業(yè)務收入692/（1+稅率）  應交稅費692/（1+稅率）*稅率 
收到，支付是這樣處理的

靜如止水 追問

2018-02-01 22:27

那我上面做的那個分錄是不對的是嗎？

鄒老師 解答

2018-02-01 22:28

你好，是的，需要按這個分錄處理    
收到電費   借；銀行存款    貸；其他應付款 10000 
支付   借；其他應付款   貸；銀行存款 9308   其他業(yè)務收入692/（1+稅率）  應交稅費692/（1+稅率）*稅率

靜如止水 追問

2018-02-02 05:25

如果我這樣做分錄，電費就沒有收入，這樣行嗎？

靜如止水 追問

2018-02-02 05:29

不好意思老師我看錯了，有收入，692是怎么來的

靜如止水 追問

2018-02-02 08:27

怎么算出的這個收入？我們收0.52交0.4712

鄒老師 解答

2018-02-02 09:21

692=10000-9308 
收到0.52與交0.4712的差額就是你單位的收入

靜如止水 追問

2018-02-02 10:28

老師，那如果這個月的收入少支出多呢？比如收一萬，電費票一萬五，我交電費的分錄：借：其它應付款15000    貸：銀行存款15000  其它業(yè)務收入就是負數(shù)了是嗎

鄒老師 解答

2018-02-02 10:30

你好，怎么會收入少于支出呢，你只是付款比收款多，并不代表成本超過收入的

靜如止水 追問

2018-02-02 10:55

因為這個月業(yè)主買的電多，下個月就買的少了，也有業(yè)主一下買下500的都有，可以用兩三個月，所以一年中有三四個月電費收入就少

靜如止水 追問

2018-02-02 10:57

那我電費收入比支出少的時候怎么做分錄啊

鄒老師 解答

2018-02-02 11:11

你好，你只是付款多余收款，并不代表成本多過收入 
借；其他應付款   貸；銀行存款 
然后根據(jù)電力公司開具的發(fā)票，按度數(shù)*每一度的差價做你單位收入

靜如止水 追問

2018-02-02 11:54

老師收入多支出少的做了分錄，支出多收入少的您再幫我補充下分錄

鄒老師 解答

2018-02-02 12:01

你好，支出多，收入少是你提供圖片的第二個圖片分錄，今后你收到差額款項確認收入就是了  
借；銀行存款   貸；其他應付款 （收到款項）（這個款項是大于692的） 
借；其他應付款   貸；其他業(yè)務收入 應交稅費

靜如止水 追問

2018-02-02 12:36

那我第一張圖的分錄對嗎？支出多收入少這個

靜如止水 追問

2018-02-02 12:36

我是說我第一張的分錄這么做對嗎？

鄒老師 解答

2018-02-02 13:08

你好，兩張圖片的分錄都是正確的