老師可以幫我看看計(jì)算題嗎某軟件企業(yè)為居民企業(yè)（資產(chǎn)規(guī)模6000萬，高新技術(shù)企業(yè)），2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2000萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬（其中廣告費(fèi)650）萬；管理費(fèi)用480萬（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬，研發(fā)費(fèi)用50萬）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬（其中支付給關(guān)聯(lián)方利息30萬，年利率15%，同期銀行貸款利率7%）。（4）銷售稅金160萬（含增值稅120萬）。（5）營業(yè)外收入80萬（其中包括即征即退增值稅40萬，能單獨(dú)核算并用于軟件研發(fā)），營業(yè)外支出50萬（直接向董事長母校捐款30萬，繳納稅收滯納金6萬）。（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬。（7）本企業(yè)12月份向A公司銷售產(chǎn)品100萬，約定2020年3月支付貨款，但A公司全體員工年末旅游時在某地失聯(lián)，有目擊者聲稱見到巨大的不明飛行物出現(xiàn)在某地，并把視頻上傳到網(wǎng)絡(luò)。由于A公司經(jīng)營已經(jīng)完全停止，相關(guān)款項(xiàng)回收的可能性相當(dāng)渺茫。要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅，題目的情節(jié)純屬虛構(gòu)。

答： 你好計(jì)算過程明早發(fā)給你

甲公司系高新技術(shù)企業(yè)，2021年度利潤表中的營業(yè)收入為6700萬元，營業(yè)外支出350萬元，利潤總額為150萬元。與企業(yè)所得稅核算有關(guān)的情況如下：（1）管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)65萬元，銷售費(fèi)用中有600萬元為廣告費(fèi)。（2）營業(yè)外支出中有支付乙公司的違約金10萬元，有支付行政罰款5萬元，有通過當(dāng)?shù)丶t十字會對災(zāi)區(qū)的捐贈款20萬元。（3）已在成本費(fèi)用中列支的工資薪金650萬元，工會經(jīng)費(fèi)15萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)62萬元，職工福利費(fèi)90萬元。（4）當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)費(fèi)用合計(jì)100萬元?！疽蟆繉坠?021年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理

答： 首先，根據(jù)甲公司的具體情況，我們可以按照以下步驟進(jìn)行企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理： 計(jì)算應(yīng)納稅所得額： 根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為利潤總額加上或減去特定調(diào)整項(xiàng)目后的余額。 應(yīng)納稅所得額 = 利潤總額 %2B（業(yè)務(wù)招待費(fèi)-600）* 0.6 %2B（廣告費(fèi)-5000）* 0.15 %2B（違約金%2B行政罰款）* 0.1 %2B 捐贈款 * 0.12 %2B（工資薪金%2B工會經(jīng)費(fèi)%2B職工教育經(jīng)費(fèi)%2B職工福利費(fèi)）* 0.1 %2B（研究開發(fā)費(fèi)用-50%）* 0.15。 計(jì)算應(yīng)納所得稅額： 應(yīng)納所得稅額 = 應(yīng)納稅所得額 * 所得稅稅率。 計(jì)算實(shí)際應(yīng)納所得稅額： 實(shí)際應(yīng)納所得稅額 = 應(yīng)納所得稅額 - 遞延所得稅負(fù)債。 具體計(jì)算過程如下： 應(yīng)納稅所得額 = 150 %2B (65-600*0.6) * 0.6 %2B (600-5000) * 0.15 %2B (10%2B5) * 0.1 %2B 20 * 0.12 %2B (650%2B15%2B62%2B90) * 0.1 %2B (100-50) * 0.15 = 234.4 萬元。 應(yīng)納所得稅額 = 234.4 * 25% = 58.6 萬元。 實(shí)際應(yīng)納所得稅額 = 58.6 - 遞延所得稅負(fù)債（根據(jù)甲公司的具體情況確定是否需要計(jì)算此項(xiàng)）。 最后，甲公司需要根據(jù)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。具體分錄如下： 借：所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅費(fèi)用（根據(jù)實(shí)際應(yīng)納所得稅額確定） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅（根據(jù)實(shí)際應(yīng)納所得稅額確定）。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1. 計(jì)算題某軟件企業(yè)為居民企業(yè)（資產(chǎn)規(guī)模6000萬，高新技術(shù)企業(yè)），2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2000萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬（其中廣告費(fèi)650）萬；管理費(fèi)用480萬（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬，研發(fā)費(fèi)用50萬）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬（其中支付給關(guān)聯(lián)方利息30萬，年利率15%，同期銀行貸款利率7%）。（4）銷售稅金160萬（含增值稅120萬）。（5）營業(yè)外收入80萬（其中包括即征即退增值稅40萬，能單獨(dú)核算并用于軟件研發(fā)），營業(yè)外支出50萬（直接向董事長母校捐款30萬，繳納稅收滯納金6萬）。（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬。（7）本企業(yè)12月份向A公司銷售產(chǎn)品100萬，約定2020年3月支付貨款，但A公司全體員工年末旅游時在某地失聯(lián)，有目擊者聲稱見到巨大的不明飛行物出現(xiàn)在某地，并把視頻上傳到網(wǎng)絡(luò)。由于A公司經(jīng)營已經(jīng)完全停止，相關(guān)款項(xiàng)回收的可能性相當(dāng)渺茫。要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅，題目的情節(jié)純屬虛構(gòu)。

答： 你好計(jì)算過程是這樣的