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根據(jù)東方公司 2022年12月份發(fā)生的如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制相應(yīng)的會計(jì)分錄（1）12月4日向新華公司購進(jìn)甲材料，貨款100000元，發(fā)票上列示的增值稅額為13000元， 款項(xiàng)共計(jì)113 000元，已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料己驗(yàn)收入庫。 （2） 12月15日向華康公司銷售產(chǎn)品100件，貨款180000元，發(fā)票上列明增值稅款為23 400元，銷貨款與稅款均未收到。 （3）12月20日向紅十字會捐款2000元，用銀行存款支付。 （4）12月30日計(jì)提本月固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)20000元，其中：生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)應(yīng)提折舊15000元，行政管理部門固定資產(chǎn)應(yīng)提折舊5000元。 （5）12月31日分配本月職工的工資100 000元。其中：生產(chǎn)產(chǎn)品的工人工資為74 000元；車間管理人員工資6000元：行政管理人員工資20000元。
個(gè)性的老虎
于2023-12-10 16:46 發(fā)布 ??629次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2023-12-10 16:48
老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問
同學(xué)你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問
你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個(gè)是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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