甲實木地板廠為增值稅一般納稅人。2022年02月，外購木材20噸，增值稅專用發(fā)票上注明貨款50萬元，增值稅6.5萬元。另外支付運輸費用4萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。木材驗收入庫后，甲廠又將其全部運往乙地板加工廠加工成未漆飾地板（素板，無同類價格），取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費7萬元，增值稅0.91萬元。另外支付加工輔助材料費1.1萬元，取得普通發(fā)票。7月，甲廠收回素板時乙廠代收代繳了甲廠的消費稅。同月，甲廠將委托加工收回的素板全部用于連續(xù)生產(chǎn)漆飾實木地板，并全部銷售出去，取得不含稅銷售額105萬元。（實木地板的消費稅稅率為5%)計算02月甲廠被代收代繳的消費稅以及02月甲廠銷售漆飾實木地板應(yīng)繳納的消費稅。

答： 同學(xué)你好，您稍等，算好給您解答

4. 某電器廠為增值稅一般納稅人，2021年2月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)當(dāng)月銷告廣品，取得不含稅銷售額1000 000元；(2)為改善職工生活條件發(fā)放自產(chǎn)油煙機一批，同類油煙機不含增值稅銷售價格為200000元；(3)當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額 500000元稅額65000元，原材料已驗收入庫；(4)當(dāng)月購進(jìn)計算機一批用作固定資產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元。計算該電器廠當(dāng)月銷項稅額、進(jìn)項稅額和應(yīng)繳納增值稅稅額。

答： 銷項稅額包括第一項和第二項（1000000+200000）*13%=156000

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司是一家工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人本年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):3.購進(jìn)低值易耗品取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額20萬元增值稅稅額2.6萬元4.銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額400萬元，另收取包裝物租金6.78萬元5.采用以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅收價22.6萬元舊產(chǎn)品作價4萬元6.因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的采購成本為10萬元（購進(jìn)工具的進(jìn)項稅額上個月已抵扣）甲公司取得的增值稅專用發(fā)票均符和抵扣規(guī)定并于當(dāng)月抵扣了進(jìn)項稅額，除購進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，要求:計算甲公司本年5月的應(yīng)納增值稅。

答： 您好 銷項稅額400*0.13%2B6.78/1.13*0.13%2B22.6/1.13*0.13=55.38 進(jìn)項稅額2.6 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出10*0.13=1.3 本年5月的應(yīng)納增值稅55.38-(2.6-1.3)=54.08