陳叁歲 追問(wèn)

2024-01-09 15:07

沒(méi)有的，平時(shí)發(fā)生交稅的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄，是不是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交稅費(fèi)，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2024-01-09 15:07

你好，是一般納稅人單位繳納的增值稅？ 

陳叁歲 追問(wèn)

2024-01-09 15:08

這樣的話，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目年底就應(yīng)該是借方負(fù)數(shù)？

鄒老師 解答

2024-01-09 15:09

你好，如果你只是做借方發(fā)生額，沒(méi)有做貸方發(fā)生額，是會(huì)導(dǎo)致借方余額的

陳叁歲 追問(wèn)

2024-01-09 15:18

老師，來(lái)指導(dǎo)一下呢

鄒老師 解答

2024-01-09 15:19

你好，做繳納這個(gè)分錄之前，說(shuō)明銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，還需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，整個(gè)過(guò)程下來(lái)是不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的

陳叁歲 追問(wèn)

2024-01-09 15:58

是小規(guī)模企業(yè)

鄒老師 解答

2024-01-09 16:01

你好，小規(guī)模繳納增值稅，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的借方，是沒(méi)有三級(jí)明細(xì)
發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方，整個(gè)過(guò)程下來(lái)是不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的