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小澤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2024-01-14 01:29

您好！計(jì)提壞賬，借記信用減值損失，這個(gè)科目是利潤(rùn)表科目呢

小澤老師 解答

2024-01-14 01:29

還有就是后期轉(zhuǎn)回也不是一定能轉(zhuǎn)回呀

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您好！計(jì)提壞賬，借記信用減值損失，這個(gè)科目是利潤(rùn)表科目呢
2024-01-14 01:29:08
尊敬的學(xué)員，您好。 這里P為母公司、S為子公司嗎。
2021-07-02 08:47:34
你好，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的時(shí)候，借:信用減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 信用減值損失在損益表中為減項(xiàng)，故計(jì)提壞賬準(zhǔn)備使利潤(rùn)總額減少。 稅法上，不允許計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，故會(huì)調(diào)增應(yīng)納稅所得額。會(huì)計(jì)上做遞延所得稅資產(chǎn)。 舉例:利潤(rùn)總額100(已經(jīng)扣除計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備20)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅為(100+20)x25%=30。 會(huì)計(jì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為20x25%=5。 會(huì)計(jì)分錄為: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 5 所得稅費(fèi)用 25 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 30 凈利潤(rùn)=100-25=75。 如果不計(jì)提減值準(zhǔn)備，利潤(rùn)總額為120，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅為120x25%=30， 所得稅費(fèi)用也是30，凈利潤(rùn)=120-30=90.
2019-12-23 20:44:14
按算出來(lái)的的凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)，即本年利潤(rùn)科目的余額
2016-01-12 11:01:04
你好 不影響的 沒有紅沖計(jì)提的
2021-01-04 17:42:28
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