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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-03-25 13:05

你好,根據(jù)財會(2016)22號: 
增值稅期末處理為 
借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目, 
貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目 
所以,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)期末肯定有余額!

魔女の條件 追問

2018-03-25 13:12

嗯 我還以為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項或者進(jìn)項都要先結(jié)轉(zhuǎn)到那個科目 最后也沒有余額

老江老師 解答

2018-03-25 13:36

@魔女の條件:不用轉(zhuǎn),讓他在原科目中趴著就行

上傳圖片 ?
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銷項稅額和進(jìn)項稅額期末沒有余額 如果當(dāng)月有留底稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅有期末余額
2018-12-25 09:55:17
嗯 我還以為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項或者進(jìn)項都要先結(jié)轉(zhuǎn)到那個科目 最后也沒有余額
2018-03-25 13:12:14
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 然后在,借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2018-11-09 16:45:59
你好,這個科目可以有余額的
2023-01-12 14:21:48
您好,是的,轉(zhuǎn)出來后就是0了
2023-12-05 10:33:12
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