鄒老師 解答

2018-03-27 09:27

借：應收賬款                         負數(shù)金額
    貸：主營業(yè)務收入              負數(shù)金額
           應交稅費---應交增值稅銷項稅額         負數(shù)金額

相同科目，金額為負

鄒老師 解答

2018-03-27 09:28

借；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 貸；主營業(yè)務成本
你好，，退回就做銷售相反分錄就是了

? ? ? 追問

2018-03-27 09:43

那跨年了，會影響本年的利潤呀。

鄒老師 解答

2018-03-27 09:44

你好，跨年的銷售退回也是這樣做分錄的

? ? ? 追問

2018-03-27 09:44

這么直接紅沖。。。。。。。。。

鄒老師 解答

2018-03-27 09:44

你好，是的，按正常的銷售退回做分錄就是了

? ? ? 追問

2018-03-27 10:31

不是要用以前年度損益調整做嗎？

鄒老師 解答

2018-03-27 10:34

你好，不需要的，只需要按正常退回，不屬于以前年度損益調整事項的

? ? ? 追問

2018-03-27 10:46

我不明白，那這不是說明去年的收入多計了嗎，怎么不用以前年度損益調整呢，如果直接沖不是等于影響了今年的利潤嗎？

鄒老師 解答

2018-03-27 10:49

你好，這個是正常的退回業(yè)務，而不是去年多記了
只是去年銷售的貨物今年退回了而已，退回就沖銷今年的收入就是了

? ? ? 追問

2018-03-27 11:08

那老師以前年度損益調整，都是哪些情況才用

鄒老師 解答

2018-03-27 11:10

你好，就是涉及以前年度損益科目錯誤，需要通過這個科目來調整
比如多計入了費用，少結轉了成本

? ? ? 追問

2018-03-27 11:32

不是涉及損益類的，跨年了都要調整嗎？收入是損益類的?。?/p>

鄒老師 解答

2018-03-27 11:33

你好，這個收入你之前并沒有錯誤，只是后來發(fā)生情況，貨物退回了

? ? ? 追問

2018-03-27 11:51

奧，我們是服務業(yè)，不是銷售貨物，是提供勞務

鄒老師 解答

2018-03-27 11:51

你好，也是一樣的，只是發(fā)票內容是某某服務或勞務

? ? ? 追問

2018-03-27 13:36

那就是說以前年度損益調整這個科目只是針對，以前年度錯誤的調整，不是像這種退回的情況唄，

鄒老師 解答

2018-03-27 13:36

你好，是的，針對以前年度損益科目錯誤的情況

? ? ? 追問

2018-03-27 14:30

老師，您能給我講一下以前年度損益調整這個科目嗎，比如什么情況要用這個調整，調整的分錄咋寫，行嗎

鄒老師 解答

2018-03-27 14:31

你好，比如之前少計入 費用100
分錄就是 借；以前年度損益調整——某某費用  100  貸；庫存現(xiàn)金等科目

? ? ? 追問

2018-03-27 14:39

為什么是現(xiàn)金呢？？？？？？？？？

鄒老師 解答

2018-03-27 14:43

你好，我只是舉個例子，比如之前現(xiàn)金支付了費用，但是當年沒有入賬

? ? ? 追問

2018-03-27 14:57

還是不明白，如果去年沒有入賬，那現(xiàn)金數(shù)怎么能對上呢，貨幣資金數(shù)也就不對了呀

鄒老師 解答

2018-03-27 14:59

你好，沒有入賬，不會只有費用科目沒有入賬，對應的貸方科目也是沒有入賬的，否則你賬務是無法平衡的
就相當于一筆分錄遺漏了

? ? ? 追問

2018-03-27 15:16

老師，我想問一下，我從網(wǎng)上查這種跨年度的銷售退回，要用以前年度損益調整啊，到底怎么做對啊，

鄒老師 解答

2018-03-27 15:17

你好，如果屬于日后事項，需要通過以前年度損益調整
如果不屬于，只是正常的銷售退回，是不需要的

? ? ? 追問

2018-03-27 15:43

我們是小企業(yè)，，對于這個資產負債表日后事項不了解，這個是啥意思，咋樣判斷我們企業(yè)這個情況不屬于日后事項

鄒老師 解答

2018-03-27 15:44

資產負債表日后事項是指資產負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的有利或不利事項。
比如預計產品維修費用