缽仔糕  追問

2018-03-29 11:59

其實整個過程是不會在員工的工資里體現(xiàn)出來的，只是操作上我不知道怎么做賬，個人負擔的部分平常是不在員工的工資里扣的，只是工作滿半年后我不知道要怎么做分錄，還有在這半年里我的其他應收款-代繳個人社保要怎么做？

方亮老師 解答

2018-03-29 13:23

計提單位負擔的社保：
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬-社保費
繳納社保：
借：應付職工薪酬-社保費
貸：銀行存款

缽仔糕  追問

2018-03-29 13:43

個人負擔的部分就沒有體現(xiàn)出來啦？繳納社保的時候個人部分還是公司出的
比如應發(fā)工資3000，扣個人部分社保公積金 500，實發(fā)2500，計提的時候是不是
借 管理費用-工資3000  貸  其他應收款-代繳個人社保500  應付職工薪酬2500
發(fā)放工資的時候就錄
借    應付職工薪酬2500   貸  銀行存款  2500

方亮老師 解答

2018-03-29 13:47

如果不在員工的工資里面扣除，不用體現(xiàn)個人負擔的部分，個人和單位負擔的部分合計金額編制老師寫的分錄即可。

缽仔糕  追問

2018-03-29 15:37

如果員工未滿半年離職了，那我要怎么做分錄扣款呢？

方亮老師 解答

2018-03-29 15:40

1、沖銷單位負擔的社保費：
借：應付職工薪酬-社保費
貸：管理費用等
 2、扣回款項時：
借：銀行存款
貸：應付職工薪酬-社保費