無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:03

老師我也是把這個385.58像您這樣做的，但是生成資產(chǎn)負(fù)債表的時候負(fù)債類科目應(yīng)交稅費(fèi)科目是有數(shù)的，這個是怎么回事啊？我們待抵扣進(jìn)行稅有余額，我直接借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)  385.58   貸：待抵扣進(jìn)行稅  385.58   這樣可以嗎

廖君老師 解答

2024-04-12 09:08

您好， 這個分錄的貸方是 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，有余額是對的呀，這個我們抵扣了，申報進(jìn)項轉(zhuǎn)出后賬就對了嘛
    
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄  
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:13

沒懂，老師你寫的太復(fù)雜了。

廖君老師 解答

2024-04-12 09:14

您好，好的，下面的分錄咱不用看，我就是解釋一下，現(xiàn)在這個分錄沒問題，我們申報表和賬是一樣的

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:16

意思就是我們資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)交稅費(fèi)期末余額有余額數(shù)是沒有問題的是嗎

廖君老師 解答

2024-04-12 09:16

您好，是的是的，沒有問題的哦

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:22

那這個應(yīng)交稅費(fèi)的余額數(shù)什么時候可以沒有啊？

廖君老師 解答

2024-04-12 09:28

您好，下月我們申報有交增值稅時就沒有了呀

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:29

我們交的增值稅是預(yù)繳增值稅啊

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:30

這個是我們1月份發(fā)生的業(yè)務(wù)，然后到2024.03的時候生成季度報表的時候還是有這個余額數(shù)的

廖君老師 解答

2024-04-12 09:35

您好，這個分錄是哪月做的呢，我們現(xiàn)在應(yīng)交增值稅科目余額就是這個金額嗎

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:40

這個分錄是2024年1月份做的，在這這個分錄之前原來的應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出這個余額數(shù)是借方0.38，做完這個分錄之后是貸方385.2

廖君老師 解答

2024-04-12 09:43

您好，我們應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的余額是多少呢，我們之前就有0.38了，說明之前咱申報表和賬本來就不對了

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:58

0.38是因為留抵退稅少退0.38，最后繳納增值稅多交了0.38

廖君老師 解答

2024-04-12 10:10

哦哦，那反這個調(diào)整掉嘛，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)  -0.38    貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 -0.38