是按成本乘17%再40%做待抵扣嗎我是說領用400000的自產(chǎn)產(chǎn)品，用于不動產(chǎn)建設，40%做待抵扣稅額怎樣計算

答： 老師，自產(chǎn)產(chǎn)品用于不動產(chǎn)建設的賬務處理，及進項稅額轉出的問題

領用本企業(yè)生產(chǎn)水泥。用于建造不動產(chǎn)。為什么要轉出40%的待抵扣進項稅額？

答： 您好，因為根據(jù)文件規(guī)定，不動產(chǎn)的進項稅在收到發(fā)票的當月抵扣60%，剩余40%要一年以后才可以抵扣的。而領用本企業(yè)生產(chǎn)水泥。用于建造不動產(chǎn)。視同銷售處理，60%當月有銷項，又有進項的話，就不體現(xiàn)了，剩余的40%，要轉出到待抵扣進項稅額。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

冷庫周轉匡，買太貴就是租的，同事就以為對方開的進項稅像在建工程這樣處理60%本期抵扣了。40%，做在不動產(chǎn)待抵扣的。12月做賬發(fā)現(xiàn)有問題，長期待攤費用稅額應一次性抵扣，12月報稅也是40做在不動產(chǎn)待抵扣的?，F(xiàn)在12做賬，是借進項稅8000.借待抵扣-8000。還是做在貸方待抵扣稅額8000.1月報稅怎么從不動產(chǎn)待抵扣轉入進項稅額呢

答： 您好，分錄借：應交稅費-應交增值稅（進項）貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 1月報稅的時候需要先去更正之前的申報表，然后再根據(jù)實際的未抵扣的部分申報