第二個問題就是2017.8-2018.3月社保沒計提在2018.4月社保才全部繳納了2017.8-2017.12個人為5000單位繳納了10000.00元滯納金為4000.00老師我2018.4月做賬了這樣做你看對嗎？借：以前年度損益調(diào)整10000其他應(yīng)收款-個人5000貸：應(yīng)付職工薪酬-社保15000借應(yīng)付職工薪酬-社保15000營業(yè)外支出-滯納金4000.00貸：銀行存款19000借：利潤分配10000貸：以前年度損益調(diào)整 10000，我做的分錄是否正確

答： 您的分錄錯誤，正確分錄如下： 1、借：以前年度損益調(diào)整10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保10000 2、借：應(yīng)付職工薪酬-社保10000 借：其他應(yīng)收款-社保 5000 借：營業(yè)外支出 4000 貸：銀行存款 19000 3、借：利潤分配10000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000

老師好，以前年度應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)收款-社保，是否需要通過以前年度損益調(diào)整科目？

答： 你好，通過損益科目核算的需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，其他應(yīng)收款就還是通過其他應(yīng)收款科目核算，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年有一筆憑證，計提7月工資200000元。8月付工資時，借：應(yīng)付職工薪酬 198000 貸：其他應(yīng)收款-社保5600 應(yīng)交個稅5000 銀行存款187400。其中其他應(yīng)收款-社保實(shí)際應(yīng)為5800元，該憑證記錯導(dǎo)致“應(yīng)付職工薪酬”和“其他應(yīng)收款-社?！钡挠囝~都有誤。請問我在19年要通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)賬的話，分錄怎么寫呢？

答： 不涉及損益的直接紅沖修改就可以