hoho Li 追問

2018-05-07 19:15

計(jì)提了折舊的

hoho Li 追問

2018-05-07 19:17

老師，我沒有增值，只是原價(jià)被回購，還有我收到現(xiàn)金，能直接貸回資本公積嗎！

老王老師 解答

2018-05-07 19:18

您好，如果計(jì)提了折舊的，分錄就是，借；現(xiàn)金，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。同時(shí)，借；固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸，固定資產(chǎn)。

hoho Li 追問

2018-05-07 19:20

原價(jià)回購無增值，能否貸回資本公積

老王老師 解答

2018-05-07 19:23

您好，沒有增值，也是要什么增值稅的，不能貸回資本公積的。

hoho Li 追問

2018-05-07 19:24

為何不能貸回資本公積，老師，能詳細(xì)說下，增值稅是增值了才要繳納的？不是嗎

老王老師 解答

2018-05-07 19:26

您好，因?yàn)榻瑁含F(xiàn)金，貸：資本公積，那不是資本公積又多了啊。財(cái)務(wù)制度，或者稅法不允許這樣做的。

hoho Li 追問

2018-05-07 19:36

謝謝，老師，但是那個(gè)增值稅是不用繳納吧

老王老師 解答

2018-05-07 19:42

您好，不客氣，那個(gè)增值稅是不是需要交，要看貴單位有沒有進(jìn)項(xiàng)稅來抵扣的，如果沒有的話，就需要交的，如果有的話，抵扣后，還有進(jìn)項(xiàng)稅的，就不需要交了。

hoho Li 追問

2018-05-07 19:49

我們是簡易征收，老師。

老王老師 解答

2018-05-07 19:51

您好，簡易征收的，就只有直接交稅了。

hoho Li 追問

2018-05-07 19:53

增值稅不是增值才要繳納稅費(fèi)？老師，我這個(gè)真的很模糊，為何還要交

老王老師 解答

2018-05-07 20:01

您好，是的，但是這個(gè)增值是廣義的。小規(guī)模企業(yè)，購進(jìn)的商品，就算是降價(jià)銷售，也是要交增值稅的。并不能完全理解為價(jià)格增加了，才交增值稅的。

hoho Li 追問

2018-05-07 20:02

一般納稅人也是這么核算嗎？

老王老師 解答

2018-05-07 20:09

您好，一般納稅人，可以抵扣增值稅的，但是固定資產(chǎn)變賣處理分錄是一樣的。

hoho Li 追問

2018-05-08 09:50

老師。一般納稅人我企業(yè)是簡易征收計(jì)稅的，不存在抵扣，那就是不用交稅？

老王老師 解答

2018-05-08 10:11

您好，不是的，簡易征收的，需要直接按收款計(jì)算交稅的。