蒲公英 追問

2024-07-27 11:00

不知道賬如何做，老師

蒲公英 追問

2024-07-27 11:02

現(xiàn)在出口轉內銷的發(fā)票已開，13%的普通發(fā)票，購買方是國外的單位

小菲老師 解答

2024-07-27 11:02

同學，你好
你是外貿企業(yè)嗎？？你是要轉內銷的分錄嗎

蒲公英 追問

2024-07-27 11:24

老師，是的
，生產(chǎn)企業(yè)和外貿企業(yè)兩家都是我們，只是分開了一下

小菲老師 解答

2024-07-27 11:25

同學，你好
借：主營業(yè)務收入
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時，沖回原出口時，轉出的不予抵扣和退稅的進項稅部分
借：主營業(yè)務成本
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。

蒲公英 追問

2024-07-27 11:31

老師，但是原來外銷的又沒有確認過收入的，為啥要沖掉，不明白

小菲老師 解答

2024-07-27 11:32

同學，你好
如果沒有確認過收入，那就不需要沖收入

蒲公英 追問

2024-07-27 11:32

我們是自己生產(chǎn)企業(yè)開票給外貿企業(yè)，然后外貿企業(yè)開外銷普通發(fā)票0稅率，這次這一張開了13%的普票，我們是根據(jù)開票在確認收入----主營業(yè)務收入

小菲老師 解答

2024-07-27 11:33

同學，你好

借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）