天天向上 追問

2018-05-10 15:58

單位采用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 
上年的分錄我是這么計提的

方亮老師 解答

2018-05-10 16:01

根據(jù)多計提的金額編制如下分錄即可： 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交某稅種 
貸：稅金及附加

天天向上 追問

2018-05-10 16:05

老師多計提的金額需要用紅字嗎 
老師如果是2017年多計提的附加稅，在2017年12月份做調(diào)整的話，也是做這筆分錄嗎？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交某稅種 
貸：稅金及附加

方亮老師 解答

2018-05-10 16:10

1、如果你們單位采用財務(wù)軟件記賬，分錄如下： 
借：稅金及附加（紅字） 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交某稅種（紅字） 
2、在2017年12月份做調(diào)整的話，也是做這筆分錄。