歐 追問

2018-05-12 09:12

老師我們是貿(mào)易出口，退免征收辦法，進(jìn)項不能抵扣，只是轉(zhuǎn)出，退的就是進(jìn)項

鄒老師 解答

2018-05-12 09:14

你好，貿(mào)易出口企業(yè)進(jìn)項也是需要認(rèn)證抵扣的，退稅是購進(jìn)金額*退稅率，正稅率與退稅率差額部分做轉(zhuǎn)出的

歐 追問

2018-05-12 09:14

是不是這樣做： 
購進(jìn)時候： 
借：庫存商品， 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交進(jìn)項  
貸：應(yīng)付賬款    
借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品 
借：其他應(yīng)收款——出口退稅 
貸：應(yīng)交稅金—— 出口退稅 
退稅時候： 
借：銀行存款  
貸：其他應(yīng)收款——出口退稅

鄒老師 解答

2018-05-12 09:20

你好 
購進(jìn)時候： 
借：庫存商品， 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交進(jìn)項  
貸：應(yīng)付賬款  
結(jié)轉(zhuǎn)成本  借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 
計算出口退稅分錄 
借：其他應(yīng)收款——出口退稅 
貸：應(yīng)交稅金—— 出口退稅 
退稅時候： 
借：銀行存款  
貸：其他應(yīng)收款——出口退稅