
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,借方有余額是不是要和申報(bào)表的期末留抵稅額要相等
答: 你好,是的,就是這樣子理解。
應(yīng)交增值稅和期末留抵稅額差了一千多,這是對(duì)的嗎
答: 你是指賬上與申報(bào)表嗎?
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2004]112號(hào),增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金未交增值稅”科目 。9月份期末留底稅額102000,8月份增值稅欠稅110000,用留抵稅額抵頂欠稅,分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) -102000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -102000 向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納剩余欠稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8000 貸:銀行存款 8000請(qǐng)問(wèn)按國(guó)稅發(fā)[2004]112號(hào),上面用留抵稅額抵頂欠稅,分錄是否借方科目做錯(cuò)了,應(yīng)用“進(jìn)項(xiàng)稅額”,而不是“轉(zhuǎn)出未交增值稅”?謝謝
答: 你好,那你結(jié)轉(zhuǎn)了沒(méi)有呢

