我單位想把之前的進項稅做轉(zhuǎn)出，請問如下操作是否正確：借：管理費用 100 貸：銀行存款 100借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 13.79 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 13.79我個人理解應(yīng)該是：1、先將之前的費用憑證沖回：借：管理費用 -100 貸：銀行存款 -1002、借：管理費用 86.21 進項稅 13.79 貸：銀行存款 1003、借：管理費用 13.79 貸：進項稅轉(zhuǎn)出 13.79請幫忙確認(rèn)，哪種方法最合理，謝謝！

姜老師

職稱：高級會計師

2018-05-30 19:54

應(yīng)該這樣處理：開始取得發(fā)票時借：管理費用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行。進項稅額轉(zhuǎn)出是借：管理費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

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精選問題

老師咨詢一下，這個月申報增值稅及附加稅費申報表問

你公司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，進項稅率和退稅率都是 13%（征退稅率一致），按公式算 “不得免征和抵扣稅額 = 0”，所以系統(tǒng)問的 “出口業(yè)務(wù)對應(yīng)的進項稅合計” 填 0 就行，它不是出口費用的進項稅轉(zhuǎn)出金額。答
老師您好采購宣傳材料需要保存合同嗎問

您好，要的，合同要存檔的答
已知（P/F，8%，n）=0.6806，則折現(xiàn)率為8%，期數(shù)為n的預(yù)付年問

您好，你是要求幾期的？答
老師，我們公司員工買綠化用的農(nóng)藥-福連，請問這個對問

您好，一般人是9%，小規(guī)模1% 答
想請問一下茶葉公司出口退稅的流程問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答

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