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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-05-31 17:35

你好,盈利彌補虧損是不需要做分錄的

靜如止水 追問

2018-05-31 17:59

我收多支少的分錄:借現(xiàn)金10000  貸其它應(yīng)付款8000  貸其它業(yè)務(wù)收入1941.75  貸應(yīng)交稅費——增值稅58.25    ,如果我虧損了我就不能這么做分錄了,因為我其他應(yīng)付款是虧損的

鄒老師 解答

2018-05-31 19:49

你好,電費你們是代收代付還是電費是收入,支出是成本?

靜如止水 追問

2018-06-01 06:19

我們多收五分錢,支出的是給供電所的

靜如止水 追問

2018-06-01 06:39

鄒老師這個分錄還是您教我做的,如果收入少支出多就,收款時:借銀行  貸其它應(yīng)付款,但是當(dāng)有虧損的月份時記虧損,盈利時我上面的分錄就記入收入,這樣做了一段時間發(fā)現(xiàn)我的賬上一直有虧損,所以我怎么做分錄彌補虧損啊

鄒老師 解答

2018-06-01 08:22

你好,收到計入收入,支出計入成本,虧損就是體現(xiàn)成本大于收入,彌補虧損是不需要做分錄的

靜如止水 追問

2018-06-01 08:31

那我的賬本上其它應(yīng)付款總是負數(shù)啊,我的意思是如果盈利了是不是就可以不算收入,直接彌補虧損,把賬找平了

鄒老師 解答

2018-06-01 08:32

你好,收到  借;銀行存款  貸;主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 
支付借;主營業(yè)務(wù)成本  貸;銀行存款等科目 
盈利就體現(xiàn)收入超過成本,虧損就成本超過收入

靜如止水 追問

2018-06-01 08:53

老師您仔細的閱讀我的文字,我上面寫的分錄是您教我做的,現(xiàn)在您又讓我換分錄嗎?通過一段時間發(fā)現(xiàn)您教我的方法我的其它應(yīng)付款總是負數(shù),我問問我的賬這樣總是負數(shù)對嗎?

鄒老師 解答

2018-06-01 08:55

你好,如果只是代收代付,不存在差價的,通過其他應(yīng)付款核算,收到計入其他應(yīng)付款代付,支付計入其他應(yīng)付款借方,這兩者金額是一致的 
如果有差價,就不是代收代付,而是應(yīng)當(dāng)把收到的計入收入,支付的計入成本,差額就是收入與成本的金額 ,體現(xiàn)在賬面盈利或虧損

靜如止水 追問

2018-06-01 10:17

您好老師,我們不是代收大夫,您看看我第一條提問的分錄對嗎?賬面現(xiàn)在是虧損

鄒老師 解答

2018-06-01 10:18

你好,不對的 
不是代收代付,不需要通過其他應(yīng)付款核算 
收到需要做收入,支付做成本,虧損就是成本大于收入

靜如止水 追問

2018-06-01 10:59

可是您上次這么教我做的分錄

鄒老師 解答

2018-06-01 11:01

你好,上次我以為你單位是代收代付 
如果有差價,就需要按收入,成本做賬務(wù)處理的

靜如止水 追問

2018-06-01 11:05

那您現(xiàn)在知道我公司不是代收代付了,那我現(xiàn)在怎么寫分錄是對的,

鄒老師 解答

2018-06-01 11:05

你好,取得收入 借;銀行存款  貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 
支付 款項  借;主營業(yè)務(wù)成本  貸;銀行存款

靜如止水 追問

2018-06-01 11:13

您這樣算的話,我收取一萬電費,還交到供電局8千,我的真實收入哪有那么多啊,收到電費就直接算收入了

鄒老師 解答

2018-06-01 11:14

你好,收入按1萬計算,成本計入8000,計算所得稅按2000計算

靜如止水 追問

2018-06-01 11:21

具體分錄您寫下來發(fā)個照片我看看

鄒老師 解答

2018-06-01 11:22

你好,取得收入 借;銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 
支付 款項 借;主營業(yè)務(wù)成本 貸;銀行存款

靜如止水 追問

2018-06-01 11:34

您看看您上次教我的,明明都問清楚不是代收代付,交完了現(xiàn)在又讓我改分錄,改就改吧,您說的也得讓我明白啊,我收的一萬交到供電局八千,您直接讓我核算收入,可我并沒有那么多的收入

鄒老師 解答

2018-06-01 11:36

你好,不是代收代付,收到就做收入,支付做成本的 
比如你購進貨物100萬,銷售120萬,你收入是120萬,而不是按120-100=20萬來做收入的

靜如止水 追問

2018-06-01 11:40

我明白一點了,那我們是按照收入記入所得稅的,我把一萬做收入后,所得稅是不是就多了

鄒老師 解答

2018-06-01 11:41

你好,你還需要扣除支付的成本8000,按2000計算企業(yè)所得稅才是的

靜如止水 追問

2018-06-01 11:44

那原先我賬本記入的其它應(yīng)付款怎么辦

鄒老師 解答

2018-06-01 11:45

你好,沖銷錯誤的,然后按上面的(收入,成本)分錄處理

靜如止水 追問

2018-06-01 11:48

怎么沖銷,您給寫下分錄

鄒老師 解答

2018-06-01 11:51

你好,借;其他應(yīng)付款    貸;主營業(yè)務(wù)收入

靜如止水 追問

2018-06-01 11:52

我的其它應(yīng)付款是負數(shù)

鄒老師 解答

2018-06-01 11:53

你好,做你之前做其他應(yīng)付款分錄的相反分錄 
然后按我上面的收入,成本做分錄就是了

靜如止水 追問

2018-06-01 11:56

我的其它應(yīng)付款是負數(shù),假如100,那我沖減后我的主營業(yè)務(wù)收,假如這月盈利210,那我的收入沖減后是110對嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:59

你好,需要看你當(dāng)月收入是多少,按正數(shù)收入減去負數(shù)收入之后的金額計算當(dāng)月收入 
而盈利是收入與成本的差額,不能直接用盈利減去沖銷的收入作為當(dāng)月收入的 
收入是不隨成本變動而變動的

靜如止水 追問

2018-06-01 12:04

我不會您說的做相反分錄沖減您看下我的分錄,怎么沖減

鄒老師 解答

2018-06-01 12:07

你好,借;其他應(yīng)付款    其他業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費    貸;銀行存款,庫存現(xiàn)金,金額與你之前金額完全相同 
然后根據(jù)我上面回復(fù)的做收入,成本分錄

靜如止水 追問

2018-06-01 12:55

我直接借:其它應(yīng)付款  貸:銀行存款行嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 12:57

你好,相反分錄就是之前整個分錄的反分錄,而不是部分沖銷,其他部分不做沖銷的

靜如止水 追問

2018-06-01 13:02

我把收的做相反分錄我也得把交的做相反分錄吧

鄒老師 解答

2018-06-01 13:03

你好,是的,把之前錯誤的全部做相反分錄沖銷,然后做一筆正確的分錄

靜如止水 追問

2018-06-01 13:32

我是不是得設(shè)個其它業(yè)務(wù)成本科目

鄒老師 解答

2018-06-01 13:39

你好,有做其他業(yè)務(wù)收入,就需要設(shè)置其他業(yè)務(wù)成本科目的

靜如止水 追問

2018-06-01 16:18

再問兩個問題,第一:我把原先的分錄沖了我的其它應(yīng)付款就平了是嗎?第二我把錯的沖了再做正確的分錄會不會增加我的收入,因為一到四月我都交過稅啦

鄒老師 解答

2018-06-01 16:20

你好 
1,是的  
2,之前收入少確認(rèn)了,現(xiàn)在更正會增加收入

靜如止水 追問

2018-06-01 16:22

補充一條,我把收到的電費做收入我的增值稅就多了對嗎?

鄒老師 解答

2018-06-01 16:23

你好,是的,對應(yīng)的增值稅就會增加的

靜如止水 追問

2018-06-01 16:36

我把分錄更正了我原先交的稅就白交了,還得重新交是嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 16:37

你好,你之前稅款有少交嗎?有少交就補交,沒有就不需要補交了,只是收入金額錯誤需要調(diào)整而已

靜如止水 追問

2018-06-01 18:05

我之前按照您教我的分錄收一萬交八千,我兩千作為收入,現(xiàn)在是一萬作為收入減成本還是兩千,我也不知道有沒有少交,我們原先沒有成本這個科目,現(xiàn)在有這個科目了,我們的企業(yè)所得稅是收入減成本嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 19:47

你好,所得稅是根據(jù)    收入——成本——期間費用等之后的利潤總額   計算的

靜如止水 追問

2018-06-01 21:19

老師我的分錄是從去年錯的,也得沖去年的是嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 21:20

你好,是的,之前有錯誤的就需要沖銷的

靜如止水 追問

2018-06-01 21:43

我按照您說的分錄做,我這個月的電費多收的少,算起來我的收入負600,我怎么做分錄啊,收入負數(shù)還用交企業(yè)所得稅嗎?下個月收入要是700能彌補上月600嗎?收入變成100

鄒老師 解答

2018-06-01 21:45

你好,不是收入負數(shù),而是收入低于成本,導(dǎo)致虧損600,虧損是不需要繳納企業(yè)所得稅的 
收入是根據(jù)收到的電費確認(rèn),而不是按收到減去支付的余額計入收入

靜如止水 追問

2018-06-01 21:57

我(收電費五萬+物業(yè)費)--支出七萬電費=--600,那我負600是虧損,如果我盈利600那我的企業(yè)所得稅是根據(jù)600的收入來的是嗎?

鄒老師 解答

2018-06-01 21:58

你好,盈利600是根據(jù)盈利的利潤來計算 
這600是利潤,而不會是收入 
利潤與收入是不同概念的 
收入是實現(xiàn)的貨物收入或提供服務(wù)收入 
而利潤是收入減去成本,費用等之后的盈利或虧損金額

靜如止水 追問

2018-06-01 22:21

那我交企業(yè)所得稅是按照貨物和提供服務(wù)的收入,再減去成本后的數(shù),交企業(yè)所得稅,對嗎?

鄒老師 解答

2018-06-02 09:12

你好,按收入減去成本,期間費用,稅金及附加之后的利潤總額 計算企業(yè)所得稅

靜如止水 追問

2018-06-02 15:57

老師我知道您又說錯了,我好不容易改對了,您又把我代溝里去了

鄒老師 解答

2018-06-02 16:20

你好,我是認(rèn)為你表述的不夠嚴(yán)謹(jǐn),所以才做上面的說明的 
比如你收入100萬,成本80萬(成本是不包括期間費用的),假如期間費用10萬,那么企業(yè)所得稅=(100-80-10)*25%計算 
假如期間費用是30萬,賬面虧損,就不需要繳納企業(yè)所得稅的 
如果根據(jù)你說的是收入減去成本,那么就是不管費用是多少,都需要按(100-80)*25%計算繳納企業(yè)所得稅了 
可能是你成本是包括期間費用的,這個可能是我們之間產(chǎn)生差異的地方

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你好,盈利彌補虧損是不需要做分錄的
2018-05-31 17:35:52
你好,查賬征收與核定征收是針對企業(yè)所得稅的規(guī)定查賬征收有利潤就需要繳納權(quán)益所得稅你所舉例是不需要繳納企業(yè)所得稅
2018-06-12 11:59:28
您好!這個不一定說肯定要看什么,但是主要是看您公司的規(guī)模,生產(chǎn)能力,庫存商品數(shù)量及合同的真實性。
2016-04-12 14:44:21
你好你是交一年費用打折是嗎
2020-07-02 07:44:17
你好,實際情況是虧損就沒問題,不過匯算時可以把今年調(diào)成不虧。
2016-12-16 20:15:19
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