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劉思佳
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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課程名稱： 管理咨詢?nèi)粘９ぷ髻~務(wù)處理
課程屬性： 錄播課 課時(shí)： 61課時(shí)
更新時(shí)間： 2021年08月19日
課程簡(jiǎn)介
本課程主要介紹了管理咨詢公司的賬務(wù)特點(diǎn)有哪些，管理咨詢公司的日常業(yè)務(wù)賬務(wù)處理方式。例如：采購(gòu)固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的賬務(wù)處理、支付房租的賬務(wù)處理以及小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠等等。
課程安排
第一部分 前言
（一）公司基本信息介紹
1.企業(yè)名稱：河北合眾企業(yè)管理咨詢有限公司
2.成立時(shí)間：2017年8月17日
3.注冊(cè)資本：200萬(wàn)元人民幣
4.經(jīng)營(yíng)信息：企業(yè)管理咨詢、商務(wù)咨詢、會(huì)務(wù)服務(wù)、禮儀服務(wù)、企業(yè)形象策劃、公關(guān)策劃、展覽展示、企業(yè)管理咨詢等咨詢服務(wù)。
5.所涉稅種：增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、印花稅
（二）實(shí)操重點(diǎn)
1.支付房租、水電費(fèi)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—房租/水/電費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款—建設(shè)銀行建華支行
2.收回客戶前欠款項(xiàng)
借：銀行存款—建設(shè)銀行建華支行
貸：應(yīng)收賬款—XX公司
3.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：銀行存款—建設(shè)銀行建華支行
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
4.繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用—工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款—建設(shè)銀行建華支行
5.支付咨詢費(fèi)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—?jiǎng)趧?wù)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款—XX公司
6.購(gòu)入投影機(jī)
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款—建設(shè)銀行建華支行
第二部分 賬務(wù)處理
（一）日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理
業(yè)務(wù)1 繳納增值稅、附征稅
業(yè)務(wù)2 代繳個(gè)人所得稅
業(yè)務(wù)3 張運(yùn)龍預(yù)借差旅費(fèi)
業(yè)務(wù)4 銀行收到存款利息
業(yè)務(wù)5 支付10-12月房租
業(yè)務(wù)6 收到電信河北公司、民生銀行、東方航空回款
業(yè)務(wù)7 提取現(xiàn)金
業(yè)務(wù)8 收到歐景酒店培訓(xùn)費(fèi)
業(yè)務(wù)9 繳納12月份社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
業(yè)務(wù)10 繳納12月份住房公積金
業(yè)務(wù)11 張運(yùn)龍報(bào)銷11月份加油費(fèi)
業(yè)務(wù)12 范聚林報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)13 支付兼職林俊才老師勞務(wù)費(fèi)
業(yè)務(wù)14 報(bào)銷總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)15 支付固定電話費(fèi)
業(yè)務(wù)16 發(fā)放11月份工資
業(yè)務(wù)17 張運(yùn)龍報(bào)銷差旅費(fèi)
業(yè)務(wù)18 發(fā)放員工福利費(fèi)
業(yè)務(wù)19 辦公室購(gòu)買空調(diào)2臺(tái)
業(yè)務(wù)20 業(yè)務(wù)部購(gòu)買電腦3臺(tái)
業(yè)務(wù)21 辦公室購(gòu)買辦公用品
業(yè)務(wù)22 應(yīng)付快捷咨詢公司咨詢費(fèi)
業(yè)務(wù)23 辦公室購(gòu)置投影機(jī)一臺(tái)
業(yè)務(wù)24 支付天尚人力公司咨詢費(fèi)
業(yè)務(wù)25 業(yè)務(wù)部租用場(chǎng)地費(fèi)
業(yè)務(wù)26 開(kāi)發(fā)部報(bào)銷會(huì)議用品費(fèi)
業(yè)務(wù)27 業(yè)務(wù)部報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)28 提取現(xiàn)金
業(yè)務(wù)29 支付兼職劉洋老師勞務(wù)費(fèi)
業(yè)務(wù)30 辦公室購(gòu)買辦公桌椅3套
業(yè)務(wù)31 應(yīng)收電信河北公司培訓(xùn)費(fèi)
業(yè)務(wù)32 支付諾亞公司咨詢費(fèi)
業(yè)務(wù)33 辦公室報(bào)銷5月23-12月22日水電費(fèi)
業(yè)務(wù)34 預(yù)收創(chuàng)博房地產(chǎn)公司培訓(xùn)費(fèi)
業(yè)務(wù)35 會(huì)計(jì)劉梅報(bào)銷辦公用品費(fèi)
業(yè)務(wù)36 應(yīng)收東方航空公司培訓(xùn)費(fèi)
業(yè)務(wù)37 收到太平洋保險(xiǎn)公司培訓(xùn)費(fèi)
業(yè)務(wù)38 收到海南航空公司培訓(xùn)費(fèi)
業(yè)務(wù)39 應(yīng)收移動(dòng)公司培訓(xùn)款
業(yè)務(wù)40 提取現(xiàn)金
業(yè)務(wù)41 支付兼職陳崗老師勞務(wù)費(fèi)
業(yè)務(wù)42 支付兼職李聰老師勞務(wù)費(fèi)
業(yè)務(wù)43 收到河北空港貴賓公司培訓(xùn)費(fèi)
業(yè)務(wù)44 支付未來(lái)廣告公司推廣費(fèi)
業(yè)務(wù)45 支付銀行手續(xù)費(fèi)
業(yè)務(wù)46 支付河北星河報(bào)刊雜志費(fèi)
業(yè)務(wù)47 繳納本季度工會(huì)經(jīng)費(fèi)
業(yè)務(wù)48 計(jì)提12月份工資
業(yè)務(wù)49 結(jié)轉(zhuǎn)本期增值稅
業(yè)務(wù)50 計(jì)提本月附征稅
業(yè)務(wù)51 計(jì)提本期固定資產(chǎn)折舊
業(yè)務(wù)52 年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
業(yè)務(wù)53 計(jì)提所得稅費(fèi)用
（二）月末業(yè)務(wù)的處理
業(yè)務(wù)54 結(jié)轉(zhuǎn)本月收入
業(yè)務(wù)55 結(jié)轉(zhuǎn)本月成本
業(yè)務(wù)56 結(jié)轉(zhuǎn)本月稅金及附加、費(fèi)用類
業(yè)務(wù)57 所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)
業(yè)務(wù)58 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
第三部分 報(bào)表編制
（一）資產(chǎn)負(fù)債表
（二）利潤(rùn)表
全部課程
（已更新61節(jié) 共61節(jié)）
企業(yè)信息介紹 5:19 登錄觀看
業(yè)務(wù)1 繳納增值稅、附加稅 4:52 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)2 代繳個(gè)人所得稅 1:14 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)3 張運(yùn)龍預(yù)借差旅費(fèi) 1:35 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)4 銀行收到存款利息 1:44 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)5 支付10-12月房租 4:19 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)6 收到回款 3:34 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)7 提取現(xiàn)金 1:19 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)8 確認(rèn)收入 2:18 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)9 繳納12月份社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 3:34 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)10 繳納12月份住房公積金 3:13 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)11 報(bào)銷加油費(fèi) 2:36 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)12 報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2:13 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)13 支付兼職老師勞務(wù) 3:32 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)14 報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1:47 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)15 支付固定電話費(fèi) 2:59 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)16 發(fā)放11月份工資 3:03 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)17 報(bào)銷差旅費(fèi) 4:38 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)18 發(fā)放員工福利費(fèi) 3:11 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)19 購(gòu)買空調(diào) 3:46 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)20 購(gòu)買電腦 3:56 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)21購(gòu)買辦公用品 3:06 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)22 應(yīng)付咨詢費(fèi) 1:48 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)23 購(gòu)買投影儀 3:36 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)24 支付天尚人力公司咨詢費(fèi) 1:49 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)25 業(yè)務(wù)部租用場(chǎng)地費(fèi) 2:45 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)26 報(bào)銷會(huì)議用品費(fèi) 1:36 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)27 報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1:35 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)28 提取現(xiàn)金 1:04 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)29 支付兼職老師勞務(wù)費(fèi) 2:47 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)30 購(gòu)買辦公桌椅 2:59 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)31 確認(rèn)收入 3:08 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)32 支付咨詢費(fèi) 2:28 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)33 報(bào)銷水電費(fèi) 3:01 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)34 預(yù)收賬款 1:29 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)35 報(bào)銷辦公用品費(fèi) 2:31 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)36 確認(rèn)收入 2:24 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)37 確認(rèn)收入 2:08 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)38 確認(rèn)收入 4:22 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)39 確認(rèn)收入 2:32 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)40 提取現(xiàn)金. 1:05 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)41 支付兼職老師勞務(wù)費(fèi) 2:37 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)42 支付兼職老師勞務(wù)費(fèi) 2:30 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)43 確認(rèn)收入 2:51 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)44 支付推廣費(fèi) 2:31 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)45 支付銀行手續(xù)費(fèi) 0:55 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)46 預(yù)付報(bào)刊雜志費(fèi) 2:28 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)47 繳納本季度工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1:51 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)48 計(jì)提12月份工資 2:05 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)49 結(jié)轉(zhuǎn)本期增值稅 3:12 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)50 計(jì)提本月附征稅 1:54 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)51 計(jì)提本期固定資產(chǎn)折舊 1:47 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)52 年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 1:50 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)53 計(jì)提所得稅費(fèi)用 6:01 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)54 結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 1:08 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)55 結(jié)轉(zhuǎn)本月其他收益 0:53 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)56 結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加、費(fèi)用 7:17 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)57 所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn) 1:41 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
業(yè)務(wù)58 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 2:09 登錄觀看 實(shí)實(shí)操練習(xí) 共1道做實(shí)操
資產(chǎn)負(fù)債表 16:24 登錄觀看
用戶評(píng)論
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加載中...
會(huì)計(jì)分錄沒(méi)有營(yíng)業(yè)成本，但利潤(rùn)表中又出現(xiàn)成本，成本從哪來(lái)的呢
課程評(píng)價(jià) 2023-10-29 22:01:40
戴眼鏡老師講得挺細(xì)。
課程評(píng)價(jià) 2023-03-29 17:48:02
經(jīng)營(yíng)范圍有可以開(kāi)展培訓(xùn)這一塊嗎？
課程評(píng)價(jià) 2021-07-04 12:56:52
為什么可抵扣的金額要計(jì)入其他收益?
課程評(píng)價(jià) 2020-05-27 16:43:21
acc5_qihui_095： 學(xué)員你好，按照《財(cái)政部關(guān)于<關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告>適用<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>有關(guān)問(wèn)題的解讀》的要求，生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2020-05-28 10:38:07
為什么一般納稅人的稅率是6%啊
課程評(píng)價(jià) 2020-05-27 16:23:48
acc5_qihui_095： 現(xiàn)代服務(wù)業(yè)增值稅率6%。包括研發(fā)和技術(shù)服務(wù)、信息技術(shù)服務(wù)、文化創(chuàng)意服務(wù)、物流輔助服務(wù)、租賃服務(wù)、鑒證咨詢服務(wù)、廣播影視服務(wù)、商務(wù)輔助服務(wù)和其他現(xiàn)代服自務(wù)。感謝您對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持，祝您學(xué)習(xí)愉快。
2020-05-28 10:36:28
全部計(jì)入費(fèi)用嗎，咨詢行業(yè)沒(méi)有成本嗎
課程評(píng)價(jià) 2020-04-23 21:17:34
acc5_qihui_095： 學(xué)員你好，咨詢公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為勞務(wù)成本，包括人員工資，社保費(fèi)，福利費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，差旅費(fèi)及與項(xiàng)目有關(guān)的直接費(fèi)用等。本賬套后期會(huì)修改，感謝您的反饋，祝您學(xué)習(xí)愉快
2020-04-24 16:32:36
沒(méi)有解釋這個(gè)行業(yè)為什么十二月沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而全部記入費(fèi)用，例如勞務(wù)費(fèi)咨詢費(fèi)。但是1－11月卻有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本累積發(fā)生額。
課程評(píng)價(jià) 2020-03-27 19:08:08
acc5_qihui_095： 學(xué)員你好，咨詢公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為勞務(wù)成本，包括人員工資，社保費(fèi)，福利費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，差旅費(fèi)及與項(xiàng)目有關(guān)的直接費(fèi)用等。本賬套后期會(huì)修改，感謝您的反饋，祝您學(xué)習(xí)愉快
2020-03-30 14:02:57