上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎?如何做賬？

如果上月有留抵稅款,本月在報(bào)稅時(shí),和本月進(jìn)項(xiàng)稅相加作為本月進(jìn)項(xiàng)抵扣.

上期留抵稅額,當(dāng)然要算在本期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中了,留抵的意思就是留到以后會(huì)計(jì)期間抵扣.

上期留抵稅額財(cái)務(wù)處理:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

到年底的時(shí)候,把應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅下的所有三級(jí)科目余額(進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng)、已交稅金等)全部轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(未交稅金)科目下就行

一般來(lái)說(shuō),增值稅月末的時(shí)候不需要結(jié)轉(zhuǎn),要按照實(shí)際的數(shù)據(jù)在下月初申報(bào)繳納增值.

1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵,此金額不需要編制會(huì)計(jì)分錄.

2、期末應(yīng)交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會(huì)計(jì)分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

3、下月初交納增值稅時(shí)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

上期留底增值稅進(jìn)項(xiàng)稅怎么做賬?

貸:銀行存款.應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方累計(jì)核算的本年交納的增值稅金額,貸方累計(jì)金額核算的是本年應(yīng)交增值稅金額,期末余額核算的尚未繳納的增值稅金額.

上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理,要知道如何解決,起碼得知道留抵稅額的含義,這是本文解析的起點(diǎn),不然本文也會(huì)有點(diǎn)看不懂,感謝本次的閱讀!