怎么計(jì)提本年度所得稅?

看你的企業(yè)屬于什么類型了.

所得稅一般季度預(yù)繳,年終匯算清繳,也有按月預(yù)繳的.對于財(cái)務(wù)核算不健全的小企業(yè)可以按簡易辦法核定征收,即按銷售額*毛利率*稅率征收.

所得稅可以按季度也可以按月計(jì)提,但每季末計(jì)提當(dāng)然不影響季度內(nèi)第一和第二個(gè)月的利潤表.

如果每月月底要提取所得稅,同時(shí),在月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)所得稅.

帳務(wù)處理如下:

(1)每月月底提取時(shí)

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金--所得稅

(2)月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:所得稅

(3)下月繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:銀行存款等

每季都是同樣的道理.

當(dāng)然啦,你第一、第二季都預(yù)繳了,第三、第四季是需要計(jì)提的.

如果沒有按月或季度預(yù)繳,就可不做任何分錄.

只在年末在當(dāng)年的利潤總額基礎(chǔ)上通過納稅調(diào)整得出應(yīng)納稅所得額后,依照使用稅率,計(jì)算得出當(dāng)年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額

借:所得稅 XXXX

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 XXXX

繳納時(shí)借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 XXXX

貸:銀行存款或現(xiàn)金 XXXX

利潤表所得稅費(fèi)用怎么計(jì)算

1、利潤表中的所得稅=(會(huì)計(jì)利潤(利潤總額)+納稅調(diào)增項(xiàng)目-納稅調(diào)減項(xiàng)目)×適用稅率(25%/20%/15%/10%).

2、所得稅,是指對所有以所得額為課稅對象的總稱.有些國家以公司為課稅的稱作企業(yè)課稅,這經(jīng)常被稱為公司稅,或公司收入稅,或營利事業(yè)綜合所得稅.

上文就是關(guān)于怎么計(jì)提本年度所得稅這個(gè)問題的詳細(xì)內(nèi)容,小編已經(jīng)一一為大家介紹的很清楚了,如果你們還有其他的會(huì)計(jì)問題,不妨在線向我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師咨詢,我們第一時(shí)間為你們解答!