零余額賬戶對(duì)賬單的使用方法

處理完當(dāng)月賬務(wù)后,應(yīng)就單位"零余額賬戶"與代理銀行提供的對(duì)賬單核對(duì)財(cái)政授權(quán)支付的額度、支出數(shù)、額度結(jié)余數(shù),經(jīng)雙方簽證后的對(duì)賬單由事業(yè)單位隨同月份會(huì)計(jì)報(bào)表逐級(jí)上報(bào).每日終了,事業(yè)單位應(yīng)編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表.

1、預(yù)算單位出納賬上的"零余額賬戶"借方余額應(yīng)該與銀行的預(yù)算單位財(cái)政支付額度對(duì)賬表的期末結(jié)余額度一致;

2、預(yù)算單位"零余額賬戶"借方反映的是單位從財(cái)政收到的零余額用款額度,與單位財(cái)務(wù)賬上的撥人經(jīng)費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)助收入、預(yù)算外收入、事業(yè)收入等科目的貸方發(fā)生額一致;

3、預(yù)算單位"零余額賬戶"貸方反映預(yù)算單位零余額的支付、退款及繳存現(xiàn)金的數(shù)額,與單位財(cái)務(wù)賬上的授權(quán)支付數(shù)額一致.

零余額賬戶用款額度是什么意思?

零余額賬戶用款額度,是指你的撥款并未實(shí)際撥到你的實(shí)戶上,而是給你一個(gè)用款額度控制數(shù),需要用錢的時(shí)候再在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中申請(qǐng).

比如說(shuō)支出一筆工資300萬(wàn),申請(qǐng)后,你才能夠從這個(gè)戶開(kāi)支票轉(zhuǎn)300萬(wàn)的工資,零余額賬戶上會(huì)收入撥款額度300萬(wàn),同時(shí)支付工資300萬(wàn),余額仍然為零.每次財(cái)政撥款時(shí)只給你一個(gè)總的控制數(shù),你實(shí)際上并沒(méi)有拿到錢,錢實(shí)際還在國(guó)庫(kù)的賬戶上.

以上整理的資料信息,就是針對(duì)零余額賬戶對(duì)賬單的使用方法說(shuō)明.針對(duì)零余額賬戶對(duì)賬操作涉及到三個(gè)數(shù)據(jù)的對(duì)等.銀行零余額賬戶結(jié)存要等于單位賬面零余額賬戶結(jié)存,要等于申請(qǐng)可授權(quán)使用的金額.如果大家對(duì)零余額賬戶還有什么疑問(wèn),可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師們.