實(shí)際繳稅金額與賬務(wù)處理不一致怎么調(diào)整
看是多收還是少收,多收款項(xiàng)的話,可以補(bǔ)開一張發(fā)票,實(shí)際少收款項(xiàng)的話,可以將差額做到財務(wù)費(fèi)用或管理費(fèi)用里~~做財務(wù)費(fèi)用是相當(dāng)于折扣,做管理費(fèi)用里相當(dāng)于壞賬
案例:比如:我計提的增值稅為961.16元,但實(shí)際繳納的時候稅務(wù)扣的是961.17元,報表已交了.我怎樣才做那 一分的會計分錄
一、計提時,~~借:商品銷售收入961.16元,貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅961.16元,
二、實(shí)際繳納時,借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅961.17元,貸:銀行存款961.17元.
三、應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅余額 為紅字0.01元.(前提條件,是以前無余額)
發(fā)票金額與實(shí)際支付金額不符怎么做賬
按實(shí)際付款金額做賬.你這種情況屬于銷售折讓,不屬于現(xiàn)金折扣.可以讓銷售方把折扣的金額開具紅字發(fā)票入賬.
銷售折讓是指企業(yè)因售出商品質(zhì)量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓.企業(yè)將商品銷售給買方后,如買方發(fā)現(xiàn)商品在質(zhì)量、規(guī)格等方面不符合要求,可能要求賣方在價格上給予一定的減讓.
銷售折讓如發(fā)生在確認(rèn)銷售收入之前,則應(yīng)在確認(rèn)銷售收入時直接按扣除銷售折讓后的金額確認(rèn); 已確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓,且不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的,應(yīng)在發(fā)生時沖減當(dāng)期銷售商品收入,如按規(guī)定允許扣減增值稅稅額的,還應(yīng)沖減已確認(rèn)的應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額.
實(shí)際繳稅金額與賬務(wù)處理不一致怎么調(diào)整,有個學(xué)員計提的城建稅為100塊,實(shí)際繳納的是100.2塊,這就出現(xiàn)了零點(diǎn)二元的差額,你說怎么做分錄,如果不搞定,還會有計提教育費(fèi)附加的差額出現(xiàn),日日重復(fù),就夠人煩的,本文的處理方法可以借鑒.