收到跨月的費用發(fā)票如何入賬?

上月收到貨物的時候,應(yīng)該暫估入賬

借:庫存商品

貸:應(yīng)付賬款

收到發(fā)票時,用紅字沖掉以上分錄

借:庫存商品

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

會計審核費用報銷單的注意事項

第一"費用報銷單"后附件發(fā)票類,應(yīng)審核以下幾點;

(1)發(fā)票上公司基本信息完整;

(2)報銷金額及發(fā)票金額是否一致,報銷金額不能小于發(fā)票金額;

(3)開票日期不可跨年;

(4)開票內(nèi)容是否與實際相符;

(5)如稅局代開發(fā)票則需附帶完稅憑證;

(6)發(fā)票專用章應(yīng)與開票信息一致;

(7)網(wǎng)上查詢發(fā)票真?zhèn)?

(8)需清晰公司企業(yè)性質(zhì),如簡易征收企業(yè)只可收普通發(fā)票.

實際工作中財務(wù)人員日常審批費用應(yīng)注意事項

第二若費用報銷單無法提供發(fā)票,則應(yīng)附帶收據(jù)及其他貨物清單等其他明細書面證明,由本人及部門領(lǐng)導在收據(jù)后面簽名確認,如遇到勞務(wù)費及其他行政支出,還需由人事行政部領(lǐng)導簽名確認.

實際工作中財務(wù)人員日常審批費用應(yīng)注意事項

第三借款單據(jù)應(yīng)注意以下方面:

因工作需要向公司暫支借款,需填寫借款單,借據(jù)中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字.其中借款金額大小寫須相符,且借據(jù)表面不得涂抹.

實際工作中財務(wù)人員日常審批費用應(yīng)注意事項

第四一般情況下,財務(wù)會計應(yīng)將復(fù)核后的費用報銷單,上報財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字審批,領(lǐng)導全部簽字后則視為同意財務(wù)部付款(如遇緊急需用資金情況,需電話請示領(lǐng)導).

收到跨月的費用發(fā)票如何入賬?綜合以上內(nèi)容所述,其實企業(yè)在收到跨月的發(fā)票應(yīng)當是由紅字沖銷之前做的暫估入賬的分錄,相關(guān)的會計分錄是可以通過庫存商品和應(yīng)交稅費的科目核算的,如果你們對此上文整理的分錄資料有什么疑問,小編老師建議你們都可以來本網(wǎng)站上搜索學習,對你們一定會有所幫助的.