管理費用貸方余額怎么處理

學過會計的人都知道,管理費用期末余額應該為0,也就是說借貸方必須全部結轉入本年利潤中,從你的表上看,管理費用貸方金額不是上期未接轉造成的,而是本期做賬導致的,正常做法是把貸方金額列入借方負數(shù),但是不能盲目把貸方科目放到借方負數(shù),一定根據(jù)明細賬金額看一下每筆是不是入賬正確再調整.

紅沖管理費用如何結轉?

答;會計上說的紅字,其實就是負數(shù)的性質,相當于沖減了管理費用

在結轉損益的時候,你先結出科目余額,將余額結轉到本年利潤科目就可以了.

小規(guī)模紅沖發(fā)票金額變少怎么記賬?

答:紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了紅沖發(fā)票有二種,一種是按原做賬方法作為負數(shù)即可;第二種是沖減差額部分.比如借:管理費2000 貸:現(xiàn)金2000, 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤,應為200元,這時再做一張憑證更正,借:管理費用-1800, 貸:現(xiàn)金-1800.兩種方法根據(jù)需要來使用

小規(guī)模納稅人開具紅字發(fā)票如何進行報稅?

按照紅字沖減后的銷售額申報納稅.如果當月的銷售額不夠沖減,留下月再繼續(xù)沖減.本期辦理零申報,并將情況報告給主管稅務局.

用一份紅字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

借:應收賬款等科目(紅字)

貸;主營業(yè)務收入(紅字)

稅費(紅字)

在用正確的一份藍字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

借:應收賬款等科目

貸;主營業(yè)務收入

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