進項稅只做了賬沒有抵扣到月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎?

答:月末只有進項稅,沒有銷項稅不需要結(jié)轉(zhuǎn).

"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅."應(yīng)交稅費--未交增值稅"科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅.

月底要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進項稅和銷項稅嗎?

答:月底需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進項稅和銷項稅.

結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

4、實際交納時

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

增值稅:是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅.從計稅原理上說,增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅.實行價外稅,也就是由消費者負擔(dān),有增值才征稅沒增值不征稅.

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人就其實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種.

進項稅一般指進項稅額:

進項稅額,是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),支付或者負擔(dān)的增值稅額.

銷項稅一般指銷項稅額:是一般納稅人在銷售貨物時,向購貨方收取的貨物增值稅稅額.一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢,一部分是不含稅價款,一部分是銷項稅額.

進項稅只做了賬沒有抵扣到月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎?企業(yè)在繳納稅金時可以根據(jù)自己的收入所得預(yù)繳納,到年末匯算清繳時在申報時多退少補.也可以根據(jù)自己繳納的稅金申請抵扣,上面編者的講解,大家是不是已經(jīng)很明白了.