對方公司已注銷,我方已認(rèn)證進(jìn)項票,要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎

不論入沒入賬,將原發(fā)票復(fù)印三張,一張?zhí)鎿Q原發(fā)票,一張?zhí)鎿Q原抵扣聯(lián),一張做進(jìn)項轉(zhuǎn)出處理:(假如總額11700元)

替換原發(fā)票,如果在本月入賬:(必須的,否則無法說明認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票的來源

借:原材料10000

應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項稅額1700,

貸:銀行存款(或其他)11700

調(diào)整該復(fù)印件入賬分錄,做進(jìn)項調(diào)整,(目的沖銷已印證進(jìn)項,保持連貫性)

借:原材料-10000

應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-1700,記賬時記貸方

貸:其付賬款款--X公司-11700

收到正確發(fā)票

借:原材料10000

應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項稅額1700,

貸:其付賬款款--X公司11700

收到的進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證后還可以作廢嗎?

當(dāng)月開具的增值稅專用發(fā)票對方已認(rèn)證的情況下,不可以作廢.

按照相關(guān)規(guī)定可得,發(fā)票作廢條件如下所示:

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月;

2、銷售方未抄稅并且未記賬;

3、購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識別號認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符".

已認(rèn)證的發(fā)票如果沒有符合以上條件,則不可以作廢.

對方公司已注銷,我方已認(rèn)證進(jìn)項票,要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎?通過上文小編老師講解的相關(guān)資料,其實大家應(yīng)該都清楚公司還有發(fā)票認(rèn)證沒有抵扣的話,那么在增值稅發(fā)票的進(jìn)項稅是可以通過轉(zhuǎn)出處理的.具體的應(yīng)交稅金的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出和其他應(yīng)付賬開么記錄的,更多相關(guān)的資料請你們來本網(wǎng)站進(jìn)行學(xué)習(xí).