咨詢服務(wù)費(fèi)是否可以稅前列支?

答:企業(yè)所得稅方面:

應(yīng)由該顧問繳納的個(gè)人所得稅和營業(yè)稅及附加不能在你公司作為費(fèi)用支出并在企業(yè)所得稅前扣除.如果單位支付給個(gè)人的咨詢費(fèi),應(yīng)持雙方簽訂的合法有效的合同到主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具發(fā)票,憑借合同和稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票,該咨詢費(fèi)可以作為費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除.

個(gè)人所得稅方面:必須提供雙方簽訂的合同,通過具體條款內(nèi)容才能確定是否征收個(gè)人所得稅以及按哪個(gè)所得項(xiàng)目計(jì)征.

咨詢服務(wù)費(fèi)可以計(jì)入管理費(fèi)用嗎?

答:咨詢別人而發(fā)生的服務(wù)費(fèi),直接記入管理費(fèi)用.

借:管理費(fèi)用--咨詢費(fèi)

貸:現(xiàn)金或銀行存款

別人向你咨詢而收到服務(wù)費(fèi):

借:現(xiàn)金或銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收

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